問(wèn)題已解決

老師，企業(yè)有以前年度可彌補(bǔ)虧損，若是第四季度盈利的，但是可彌補(bǔ)虧損可以覆蓋住，第四季度要先交稅嗎？流程是怎樣的，匯算清繳再退稅？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：11/02 20:31
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！如果企業(yè)當(dāng)年盈利，但有以前年度的可彌補(bǔ)虧損足以抵扣這部分盈利，那么在計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)可以先進(jìn)行虧損沖抵。通常，企業(yè)需要按季度預(yù)繳所得稅，但可以在年度匯算清繳時(shí)調(diào)整。如果預(yù)繳的稅額多于實(shí)際應(yīng)繳稅額，過(guò)多繳納的部分會(huì)在匯算清繳后退還或沖抵以后期間的稅款。
11/02 20:35
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