問(wèn)題已解決

非報(bào)關(guān)出口樣品,如何確認(rèn)銷售收入?快遞費(fèi)用可以直接作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?

84784971| 提問(wèn)時(shí)間:2020 01/12 11:33
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董老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,視同內(nèi)銷征收增值稅、確認(rèn)銷售費(fèi)用。 借 銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 快遞費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用。
2020 01/12 11:35
84784971
2020 01/12 11:38
謝謝老師。我們收匯時(shí)向外管備案過(guò),類似跨境電商模式,前邊咨詢說(shuō)不征稅也不退稅
84784971
2020 01/12 11:39
我們不開增值稅發(fā)票,只有形式發(fā)票
董老師
2020 01/12 12:35
您好,如果稅務(wù)局認(rèn)可,可以免稅但不退稅。 老師回答的是一般情況,目前是貨樣廣告品(參照海關(guān)總署公告2016 37號(hào))報(bào)關(guān) 但需要稅務(wù)局認(rèn)可您,一般情況不報(bào)關(guān)視同內(nèi)銷,是需要納稅的。不免稅也不退稅。
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