免費(fèi)問(wèn)答

白條是指什么呢，去年沒(méi)有給錢，所以對(duì)方不給開發(fā)票，只是給了貨我們。現(xiàn)在我們款收回來(lái)了，所以付款給對(duì)方開了發(fā)票回來(lái)，轉(zhuǎn)了公司賬戶

貨物對(duì)方送貨單，你們?nèi)霂?kù)單，這個(gè)就是證明你們業(yè)務(wù)先發(fā)生白條，根據(jù)這個(gè)先做賬

那白條和現(xiàn)在拿到進(jìn)貨發(fā)票 還有費(fèi)用票分別怎么做賬呢

現(xiàn)在先根據(jù)這個(gè)先做費(fèi)用，和成本，后續(xù)發(fā)票回來(lái)沒(méi)有差額直接貼后面就可以，有差額就沖掉之前借原材料 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)按發(fā)票做，結(jié)轉(zhuǎn)成本有問(wèn)題，沖掉，重新做差額使用以前年度損益調(diào)整

去年費(fèi)用就直接 借管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸銀行存款 成本：借庫(kù)存商品 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 今年拿回發(fā)票直接貼后面就行

沒(méi)有差額是的，有差額那就需要沖掉重新做

有些是做成其他流動(dòng)負(fù)債，這個(gè)錯(cuò)嗎

不做這個(gè)，不做這個(gè)，目前買看到處理做這個(gè)，

之前這家公司都是做了其他流動(dòng)負(fù)債，去年。需要調(diào)整嗎？要改嗎？什么情況下才做這個(gè)。也是跨年在匯算清繳之前拿回來(lái)的

沒(méi)有看到這個(gè)是科目這個(gè)是報(bào)表項(xiàng)目啊，我剛?cè)ゲ橄聹?zhǔn)則，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則這個(gè)不是一個(gè)科目啊

10．按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》（2017 年修訂）的相關(guān)規(guī)定確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債的 應(yīng)付退貨款，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目下的“應(yīng)付退貨款”明細(xì)科目是否在一年或一個(gè)正常營(yíng) 業(yè)周期內(nèi)清償，在“其他流動(dòng)負(fù)債”或“預(yù)計(jì)負(fù)債”項(xiàng)目中填列。 “應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)” 或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債” 或“其他非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“未交增值稅”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。

這個(gè)是我這邊查到的，

老師，我看到這邊是借管理費(fèi)用 差旅費(fèi) 貸其他流動(dòng)負(fù)債 然后今年匯算拿回來(lái)又做 借其他流動(dòng)負(fù)債 貸銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金

.....沒(méi)有見(jiàn)過(guò)這個(gè)，一般是做貸其他應(yīng)付款，

直接做 借管理費(fèi)用 貸庫(kù)存現(xiàn)金 然后今年匯算前拿回也可以吧，也是貼在去年這筆憑證后面

然后今年匯算前拿回也可以吧，也是貼在去年這筆憑證后面 可以的，沒(méi)有差額可以