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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)提了稅金及附加，月末是要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么有余額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是，借；本年利潤(rùn)，貸；稅金及附加
結(jié)轉(zhuǎn)之后稅金及附加科目期末余額是0才是的
2020 01/10 15:04
84784951 
2020 01/10 15:07
好，剛在做賬里看到了。老師，這個(gè)對(duì)嗎？
鄒老師 
2020 01/10 15:07
你好，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，營(yíng)業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)是這樣做分錄的
84784951
2020 01/10 15:24
工程施工 合同成本有余額是我做錯(cuò)了嗎？本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，是不是我成本做高了？
鄒老師
2020 01/10 15:25
你好，工程施工 ——合同成本科目是可能有余額的
本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)說(shuō)明是虧損的
84784951
2020 01/10 15:31
暈啦。那就不用交所得稅了？但是12月是有開(kāi)200多萬(wàn)發(fā)票的
看來(lái)我的賬是做錯(cuò)了吧？
鄒老師
2020 01/10 15:33
你好，虧損不需要繳納企業(yè)所得稅
是不是做錯(cuò)了就需要去檢查是不是賬務(wù)處理有錯(cuò)誤了
你之前描述無(wú)法發(fā)現(xiàn)是否有錯(cuò)誤的
因?yàn)槠髽I(yè)虧損或者盈利都是有可能的
84784951
2020 01/10 15:45
我發(fā)給你賬務(wù)表格，你能幫我看看嘛？
鄒老師
2020 01/10 15:46
你好，這個(gè)是需要自己去逐個(gè)檢查的（這個(gè)工作量通常比較大）
而我這邊是一對(duì)多提供服務(wù)的（還有其他學(xué)員的問(wèn)題需要解答的）
84784951
2020 01/10 16:04
你大概看看有什么賬務(wù)處理錯(cuò)了沒(méi)？
我做了一個(gè)暫估420000的購(gòu)入原材料
84784951
2020 01/10 16:07
，
84784951
2020 01/10 16:07
，
鄒老師
2020 01/10 16:07
你好，根據(jù)你摘要與賬務(wù)處理比較，暫時(shí)是沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的
84784951
2020 01/10 16:19
好的，謝謝。麻煩老師幫我看看12月的
鄒老師
2020 01/10 16:21
你好，你一下提供幾十筆憑證
我個(gè)人建議你是把認(rèn)為有問(wèn)題的憑證提供過(guò)來(lái)，這樣可以提高檢查的針對(duì)性
84784951
2020 01/10 16:24
主要看12月的吧，因?yàn)榘l(fā)生業(yè)務(wù)在12月。我也不知道我哪里有問(wèn)題（無(wú)奈）
鄒老師
2020 01/10 16:26
你好，你提供的憑證收入（234萬(wàn)）大于成本（152萬(wàn)）還是虧損，就需要去檢查是不是發(fā)生較大金額的期間費(fèi)用了
84784951
2020 01/10 16:32
9月底的余額
鄒老師
2020 01/10 16:34
你好，能提供一下你單位12月份的利潤(rùn)表？
84784951
2020 01/10 16:39
好的，好的
鄒老師
2020 01/10 16:43
你好，能提供一個(gè)完整的？我這里都沒(méi)有看到期間費(fèi)用是多少
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