問(wèn)題已解決

甲企業(yè)應(yīng)收乙企業(yè)賬款的賬面余額為260萬(wàn)元,由于乙企業(yè)無(wú)法償付該應(yīng)付賬款,經(jīng)雙方協(xié)商同意,乙企業(yè)以增發(fā)其普通股償還債務(wù),假設(shè)普通股每股面值為1元,公允價(jià)值為3元,乙企業(yè)以80萬(wàn)股抵償該項(xiàng)債務(wù),甲企業(yè)已經(jīng)對(duì)該應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。甲企業(yè)將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)后作為以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算,雙方各支付給有關(guān)證券機(jī)構(gòu)相關(guān)稅費(fèi)1萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)這一萬(wàn)元各計(jì)入什么科目?甲乙雙方的會(huì)計(jì)分錄如何做?

84784947| 提問(wèn)時(shí)間:2020 01/10 12:58
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
甲公司將這1萬(wàn)計(jì)入權(quán)益工具成本。 乙公司將這1萬(wàn)沖減資本公積。
2020 01/10 13:12
84784947
2020 01/10 13:44
乙公司分錄: 借:應(yīng)收賬款 260 貸:股本 80 資本公積-股本溢價(jià) 159 營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 20 借貸不平衡? 甲公司分錄 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 241 壞賬準(zhǔn)備 10 營(yíng)業(yè)外支出-債務(wù)重組損失 10 貸:應(yīng)收賬款 260 借貸不平衡? 這一萬(wàn)元是如何計(jì)入對(duì)應(yīng)科目呢?
陳詩(shī)晗老師
2020 01/10 14:55
借:應(yīng)收賬款 260 貸:股本 80 資本公積-股本溢價(jià) 159 營(yíng)業(yè)外收入-債務(wù)重組利得 20 銀行存款1 甲公司分錄 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 241 壞賬準(zhǔn)備 10 營(yíng)業(yè)外支出-債務(wù)重組損失 10 貸:應(yīng)收賬款 260 銀行存款1 你這個(gè)支付了1萬(wàn)的稅費(fèi),你用錢給的呀,你的銀行存款要減少啊。
84784947
2020 01/10 15:00
噢,明白了,謝謝
陳詩(shī)晗老師
2020 01/10 15:03
不客氣,祝你工作愉快。
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