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問題已解決
公司一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅，因?yàn)橹耙恢睕]有交過，年末了公司需要交增值稅了，請(qǐng)問需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，能幫忙寫一下分錄嗎
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你好 如果你們是進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話 結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著就行了 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 。如果你是銷項(xiàng)大于了進(jìn)項(xiàng) 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款
2020 01/10 11:11
84784964 
2020 01/10 11:13
看過你的其他回復(fù)，一樣太麻煩
meizi老師 
2020 01/10 11:15
你好 那你不是想要結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎 這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
84784964
2020 01/10 11:18
12月我們需要交256的增值稅，但是還有稅控盤的留抵稅額，等于我們不需要交增值稅，那這個(gè)增值稅需要先結(jié)轉(zhuǎn)嗎，分錄怎么做
meizi老師
2020 01/10 11:25
你好 需要的 你需要先結(jié)轉(zhuǎn) 比如12月繳納256 你有留抵的稅額 就可以沖抵的。 你們之前稅盤結(jié)轉(zhuǎn)沒有 ？
84784964
2020 01/10 11:31
沒有，只是計(jì)入管理費(fèi)用，稅控盤費(fèi)用不需要抵稅時(shí)，不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，增值稅也是
84784964
2020 01/10 11:33
直接做分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅256 貸:管理費(fèi)用256
meizi老師
2020 01/10 11:37
你好 是的 那你先做抵減分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) ；然后結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅 如果稅盤還有多的金額 就在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著
84784964
2020 01/10 11:42
這樣會(huì)造成增值稅申報(bào)表的留底稅額和資產(chǎn)負(fù)債表的留抵稅不一致吧
meizi老師
2020 01/10 11:45
你好 你留抵的時(shí)候也得抵減你要繳納的增值稅的 你申報(bào)表也會(huì)減去留抵進(jìn)項(xiàng)的
84784964
2020 01/10 11:54
我的意思是在不需要繳稅的情況下，稅控盤抵扣稅不會(huì)在增值稅申報(bào)表主表里體現(xiàn)
meizi老師
2020 01/10 11:57
你好 是的 你是不抵減不需要 。但是你現(xiàn)在不是說(shuō)你要繳納增值稅 需要抵減這個(gè)稅盤的金額嗎
84784964
2020 01/10 13:49
是的，稅費(fèi)遞減256元，但是稅控盤留底的稅額有680元，我的意思是只有這256元，做遞減，并沖減管理費(fèi)用，剩余的424還是放在管理費(fèi)用，并不做稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)分錄
meizi老師
2020 01/10 13:54
你好 一般抵減是一起做抵減分錄的。 你如果賬上處理和你申報(bào)表不一致的話 你就按你自己的情況來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)也行
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