問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師一個(gè)問(wèn)題：如果說(shuō)代扣代繳社?？钍?00元，公司和員工商量好工資是2000元月工資，社保個(gè)人款由個(gè)人來(lái)承擔(dān)。那會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)不對(duì)：第 一種方法：借管理費(fèi)用：2000，借其他應(yīng)收款-社保200，貸應(yīng)付職工薪酬2200，發(fā)放工資時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬2200，貸其他應(yīng)收款200，貸現(xiàn)金。第二種方法：借管理費(fèi)用-工資2000，貸：其他應(yīng)收-代繳社保個(gè)人200，貸:I應(yīng)付職工薪酬1800，當(dāng)發(fā)放工資時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬1800，借其他應(yīng)收-個(gè)人200，貸現(xiàn)金2000，請(qǐng)問(wèn)哪種會(huì)計(jì)分錄對(duì)呢？我計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，應(yīng)該以第幾種方法的多少金額來(lái)提取。

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/09 22:26
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
兩種看起來(lái)都有點(diǎn)問(wèn)題。應(yīng)該這樣: 計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用2000 貸:應(yīng)付職工薪酬2000 發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬2000 貸:其他應(yīng)付款-代扣社保200 銀行存款1800
2020 01/09 22:30
宇飛老師
2020 01/09 22:31
工會(huì)經(jīng)費(fèi)按照2000的基數(shù)計(jì)提，就是應(yīng)發(fā)工資數(shù)。
84784962
2020 01/09 22:57
但是如果按老師這個(gè)方法來(lái)，社保在這里面沒(méi)有計(jì)提出來(lái)。我是想在工資發(fā)放的問(wèn)題中順便把社保問(wèn)題先計(jì)提了，發(fā)放時(shí)就扣除了。如果在這二個(gè)會(huì)計(jì)方錄中體現(xiàn)計(jì)提社保，并扣掉社保，要如何做分錄呢？謝謝
84784962
2020 01/09 22:59
我明白了，計(jì)提社保時(shí)，應(yīng)該在計(jì)提社保的時(shí)候給做了借方。而不是在工資表中體現(xiàn)社保的借方。多謝
宇飛老師
2020 01/09 23:03
對(duì)的，理解正確，滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈，謝謝。
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