問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅年終匯算清繳之后被查出有一部分成本不允許入，補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅和滯納金，應(yīng)該怎么做賬

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/08 15:47
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸未分配利潤(rùn)。
2020 01/08 15:49
郭老師
2020 01/08 15:49
最后一個(gè)寫(xiě)錯(cuò)了，借利潤(rùn)分配貸，以前年度損益調(diào)整。
84785042
2020 01/08 15:51
不用調(diào)整應(yīng)付職工薪酬和勞務(wù)成本嗎？
郭老師
2020 01/08 15:54
實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)不需要
84785042
2020 01/08 16:02
不是很能理解這句話。麻煩您講解詳細(xì)一點(diǎn)。相對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目勞務(wù)成本不用通過(guò)以前年度損益，把不允許扣除的成本數(shù)額沖減呢
郭老師
2020 01/08 16:05
實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)可以做賬，但是稅法不允許抵扣。
84785042
2020 01/08 16:17
滯納金是列入以前年度損益調(diào)整——營(yíng)業(yè)外支出嗎？
郭老師
2020 01/08 16:23
借營(yíng)業(yè)外支出貸銀存
84785042
2020 01/08 16:49
什么時(shí)候應(yīng)該套調(diào)整成本科目，減少呢
郭老師
2020 01/08 16:52
實(shí)際沒(méi)有業(yè)務(wù)，你們做上了
84785042
2020 01/08 16:52
那在這種方式下，企業(yè)又補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅和滯納金，又該怎么做賬？
郭老師
2020 01/08 16:59
紅沖你的成本借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，然后補(bǔ)所得稅，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款，把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。
84785042
2020 01/08 17:01
謝謝老師。恍然大悟。
郭老師
2020 01/08 17:08
不用客氣的。
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