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老師，企業(yè)所得稅的年報，103資產總額（萬元）具體是怎么填。
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你好 “103資產總額（萬元）”：填報納稅人全年資產總額季度平均數，單位為萬元，資產總額季度平均數，具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2017年1季度平均值＝（2016年12月期末值＋2017年3月期末值）÷2
2017年2季度平均值＝（2017年3月期末值＋2017年6月期末值）÷2
2017年3季度平均值＝（2017年6月期末值＋2017年9月期末值）÷2
2017年4季度平均值＝（2017年9月期末值＋2017年12月期末值）÷2
第一個季度期初是年初數，期末是3月末余額。以此類推。
2020 01/07 20:51
84784994 
2020 01/07 21:29
那我現在報的是2019年就是：2019年4季度=(2019年9月份期末總資產余額+2019年12月份期末總資產余額）/2
再加上以前3個季度除以4
meizi老師 
2020 01/07 21:31
你好 你要分別計算每個季度的平均值 。然后全年各季度平均值之和÷4 就是你的資產總額的金額
84784994
2020 01/07 21:36
也就是算出2019年4個季度的平均值之和÷4
meizi老師
2020 01/07 21:38
嗯是的 你看我上面給你舉例說明了
84784994
2020 01/07 21:41
哦哦，懂了。我還想問企業(yè)所得稅現在申報年報和匯算清繳有什么不同
meizi老師
2020 01/07 21:41
匯算清繳就是企業(yè)所得稅年報 是一個意思
84784994
2020 01/07 21:45
匯算清繳是在2020年3月才開始申報，但是現在我司網上顯示按期申報有這個企業(yè)所得稅需要申報年報
meizi老師
2020 01/08 08:51
你好 你企業(yè)所得稅是2020年5月之前要報 。你現在是不是報4季度的企業(yè)所得稅 你去看看對應的表
84784994
2020 01/08 09:39
好的，老師太給力了。謝謝
meizi老師
2020 01/08 09:42
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