00:10:00
問題已解決
期末存貨數(shù)量大于留底稅額 這個怎么處理，是哪些問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
存貨數(shù)量與留抵稅額沒有關(guān)系。存貨數(shù)量就是數(shù)量，如多少件，稅額是元，單位都不同，如何有比較結(jié)果（“大于”）
2020 01/07 16:52
84785041 
2020 01/07 16:57
老師，但是期末存貨數(shù)量肯定和留底稅額有一定成比例的
因為這個事情，已經(jīng)被專管員叫了幾次了
江老師 
2020 01/07 16:58
不是存在比例，而是說你們的賬面庫存金額與實際庫存金額是否一致，如果是存在差異，可能就是少做收入，或多結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
84785041
2020 01/07 17:02
比如期末存貨數(shù)量5萬，留底稅額應(yīng)該是6500但是現(xiàn)在我們存貨數(shù)量多，留底稅額少，
江老師
2020 01/07 17:08
這個沒有明顯的對應(yīng)關(guān)系，可能是你們的稅負率明顯偏低，低于同省同類行業(yè)的水平。
84785041
2020 01/07 17:10
那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦啊
那成本如果再少結(jié)轉(zhuǎn)一點，那庫存就更多了
我也問了我們的注會老師，但是實際操作還是有問題
84785041
2020 01/07 17:12
是的，老師，您說的對
那我不用調(diào)賬嗎
江老師
2020 01/07 17:12
你現(xiàn)在是存貨賬面的庫存金額貨，與實際的庫存金額相比較，具體是相等，還是大于，或小于呢?
不說明具體的情況，我也無法給你具體的解析。
但你說的問題我是能夠解決的。
84785041
2020 01/07 17:14
我們以后每月交增值稅
江老師
2020 01/07 17:15
如果是說你們的賬面庫存明顯大于實際庫存，就是需要做無票的銷售，交稅處理。
84785041
2020 01/07 17:19
就是存貨有50多萬，留底稅額只有2.7萬
差很多
江老師
2020 01/07 17:20
那就是這樣的原因，前期已經(jīng)銷售，未做無票的銷售申報，因此稅務(wù)才會找你們的麻煩。
84785041
2020 01/07 17:24
好的，
那無票收入只能做現(xiàn)金嗎，現(xiàn)金還要存現(xiàn)呢
這個也不太好
謝謝老師，解答
江老師
2020 01/07 17:26
這個你想這大的金額，會產(chǎn)生收入，在注銷時稅務(wù)也是會要求企業(yè)補稅的。
84785041
2020 01/07 17:27
那我的無票收入申報可以填進去
那賬務(wù)處理呢，
江老師
2020 01/07 17:28
無票收入的申報可以填進去的，就是填寫增值稅申報表附表一，按具體的稅率填寫第五列、第六列的數(shù)據(jù)
賬務(wù)處理，做現(xiàn)金的收入，存現(xiàn)到銀行
84785041
2020 01/07 17:31
是的，老師，您說的很對
存現(xiàn)那后面不用附單據(jù)嗎
還是自制一個原始憑證
江老師
2020 01/07 17:32
一、借：庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
二、存現(xiàn)的賬務(wù)處理
借：銀行存款
貸：庫存現(xiàn)金
會有相關(guān)的銀行回單
84785041
2020 01/07 17:33
但是我們的注會老師說，適當交點稅，不然納稅評估等級是M級
84785041
2020 01/07 17:34
但是我們沒有存現(xiàn)
江老師
2020 01/07 17:35
這個肯定是你們交的稅太少了，至于能夠評為M級，這個也是好的，評成D級，就對企業(yè)不好了。稅務(wù)信用等級最低，并且影響企業(yè)貸款等事項。
稅務(wù)信用等級是：A、B、M、C、D，這樣排列的。M級就是中等。
84785041
2020 01/07 17:37
實際沒有存現(xiàn)，只是為了賬面好看一點，做的無票收入
84785041
2020 01/07 17:38
是的，我們一個是M
一個是B
84785041
2020 01/07 17:40
麻煩老師再給點建議或方法
江老師
2020 01/07 17:44
M級、B級在稅務(wù)信用等級上已經(jīng)可以的。如果是及時報稅，可能效果更好。
沒有存現(xiàn)，可以做收現(xiàn)金的無票的銷售處理。
閱讀 3543
描述你的問題，直接向老師提問
395
意見反饋
