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請問老師，計提社保費的時候計入借 管理費用---社保費 那么貸方計入什么？應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付職工工資還是應(yīng)付職工薪酬--付社會保險費呢？用哪個明細(xì)科目？
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1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020 01/06 10:50
84785025 
2020 01/06 12:43
那么我計提社保費的時候就應(yīng)該
借 管理費用---社保費
貸 應(yīng)付職工薪酬----應(yīng)付社會保險費是吧
玲老師 
2020 01/06 12:52
你好 是這樣的分錄
84785025
2020 01/06 13:42
我是這樣記的 借 管理費用---社保費
貸 應(yīng)付職工薪酬----應(yīng)付職工工資 這樣記可以嗎？有什么影響？
玲老師
2020 01/06 13:52
明細(xì)科目要一樣才對
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