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上個月培訓(xùn)，對方開了專票，但是當(dāng)作普票做賬了，借 管理費用 貸 現(xiàn)金。這個月認證了專票才發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理，怎么做科目
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調(diào)整賬務(wù)：借：應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：管理費用。然后這張發(fā)票正常認證即可。
2020 01/04 10:42
84784968 
2020 01/04 10:43
直接正常做憑證調(diào)整嗎，要有什么附件嗎
微微老師 
2020 01/04 10:44
把之前做的這張憑證復(fù)印一份，和發(fā)票也復(fù)印一份作為附加即可。
84784968
2020 01/04 10:45
調(diào)整賬務(wù)：借：應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：管理費用，這個調(diào)整的金額就是進項稅額的金額吧，不是總金額吧
84784968
2020 01/04 10:46
會晤培訓(xùn)費一共有9200元，有兩張票是專票，其他是普票。
微微老師
2020 01/04 10:54
是的，調(diào)整的是稅額，不是總金額。
84784968
2020 01/04 11:00
比如稅額500，就做調(diào)整上月xx號憑證，借 應(yīng)交稅額未認證進項500，貸管理費用500，本月認證了，要再做一個借 應(yīng)交稅額進項 500，貸應(yīng)交稅額未認證500，這樣對嗎
微微老師
2020 01/04 11:02
嗯呢，這樣做沒問題。
84784968
2020 01/04 11:30
調(diào)整稅和認證稅，需要分開做嗎，還是就做一張調(diào)整的就行了
微微老師
2020 01/04 11:41
您好，可以做到一起，也可以分開。并沒有什么影響，看個人習(xí)慣 把。
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