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年底12月的賬先不結(jié)賬，不出具報(bào)表，現(xiàn)在1月能先納稅申報(bào)嗎？

84785016| 提問時(shí)間：2020 01/02 14:06
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不能，因?yàn)樯陥?bào)稅，還需要上傳財(cái)務(wù)報(bào)表的。
2020 01/02 14:07
84785016
2020 01/02 14:07
季報(bào)的
張艷老師
2020 01/02 14:10
是的，季度申報(bào)也是需要申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的。
84785016
2020 01/02 14:17
小規(guī)模的，19年第四季度開票了，然后第四季度銷售收入是56796.13，相應(yīng)的增值稅是1703.87元，因?yàn)槭杖氩怀^30萬，所以這筆增值稅應(yīng)該是不用交的，，那現(xiàn)在做12月的帳，是做這筆增值稅的減免和轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？還是怎么做？還是說不做關(guān)于增值稅的分錄，然后先納稅申報(bào)了，直接把減免轉(zhuǎn)營業(yè)外收入做到1月份里？
張艷老師
2020 01/02 14:18
那現(xiàn)在做12月的帳，是做這筆增值稅的減免和轉(zhuǎn)營業(yè)外收入？--需要在12月份做結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務(wù)收入的分錄
84785016
2020 01/02 14:20
跟主營業(yè)務(wù)收入有啥關(guān)系啊
張艷老師
2020 01/02 14:20
是的，是要計(jì)入營業(yè)外收入科目的。
84785016
2020 01/02 14:21
我想問知道是不用交這筆增值稅的，年底賬上怎么處理
84785016
2020 01/02 14:21
或者分錄是什么
張艷老師
2020 01/02 14:21
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
84785016
2020 01/02 14:22
那不進(jìn)項(xiàng)納稅申報(bào)，也可以直接先做這筆？
84785016
2020 01/02 14:23
意思是:現(xiàn)在還有申報(bào)第四季度的稅，賬上就可以直接做這筆嗎？
張艷老師
2020 01/02 15:58
意思是:現(xiàn)在還有申報(bào)第四季度的稅，賬上就可以直接做這筆嗎？--可以的，因?yàn)樗募径饶┚湍芘袛喑瞿芊裣硎苊庹髟鲋刀惖恼呗?/div>
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