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實(shí)務(wù)
問題已解決
月底etc發(fā)票已開，款未扣，如何做賬，相反款已扣，發(fā)票未開出，如何做帳
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：管理費(fèi)用等--車輛使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
借：預(yù)付賬款--ETC
貸：銀行存款
2020 01/02 10:56
84785029 
2020 01/02 10:58
我們是小規(guī)模，例如11月份發(fā)票是100 銀行扣款只扣了90，該如何入賬，相反發(fā)票只要90，銀行扣款扣了100又該如何入
張艷老師 
2020 01/02 11:00
個(gè)人覺得您舉例都不符合現(xiàn)實(shí)情況的，現(xiàn)在ETC都是預(yù)先充值才能使用的。
84785029
2020 01/02 11:02
我們單位是通過銀行賬戶直接扣款的，沒有充值，而現(xiàn)在銀行扣款有延時(shí)，所以出現(xiàn)了我說(shuō)的情況，而且是本單位真實(shí)發(fā)生的情況
張艷老師
2020 01/02 11:07
例如11月份發(fā)票是100 銀行扣款只扣了90，該如何入賬
借：管理費(fèi)用等--車輛使用費(fèi) 100
貸：銀行存款 90
應(yīng)付賬款 10
發(fā)票只要90，銀行扣款扣了100又該如何入
借：管理費(fèi)用等--車輛使用費(fèi) 90
預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款 10
貸：銀行存款 100
84785029
2020 01/02 11:31
老師您看下我這種做對(duì)不
84785029
2020 01/02 12:07
老師 發(fā)票按通行日期登賬還是按開票日期登，例如九月份實(shí)際通行時(shí)間，十月份打發(fā)票，發(fā)票上的開票日期是十月份
張艷老師
2020 01/02 13:33
就直接按發(fā)票日期入賬即可。
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