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問題已解決
老師。你好，這個題目，第一問。如果旅游團(tuán)隊是個人名義的組織的，一般納稅人旅游公司可以開具專票給個人嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不可以給個人開專票的
2020 01/01 21:00
郭老師 
2020 01/01 21:08
是的
對，開13的
銷售方的稅率不變
郭老師
2020 01/01 21:18
有的
所有的收入，只要不是免稅和0稅率的，都有銷項
郭老師
2020 01/01 21:27
沒有簡易備案的，一般計稅選擇第一個
郭老師
2020 01/01 21:35
他們是差額計稅的
收入減成本的差額交增值稅
郭老師
2020 01/01 21:49
是的，可以抵扣的
郭老師
2020 01/02 10:02
一樣，也是做成本的
只要是你接游客的不管團(tuán)還是個人，都是成本
郭老師
2020 01/02 10:11
你說這個接待團(tuán)是分包出去的吧。
郭老師
2020 01/02 10:11
如果是分包出去的，可以抵扣。
郭老師
2020 01/02 10:24
就是旅游公司外包給接待團(tuán)。
84784950 
2020 01/01 21:04
老師 如果個人來一般納稅人企業(yè)【生產(chǎn)行業(yè)】購買商品。也是不能開專票嗎？ 是不是只能開普票呢？ 那開具個人的普票是不是13%？
84784950
2020 01/01 21:17
老師。如圖題目。如果乙公司為個人。那旅游公司是不是只能開具普票，而且稅率是6%。 分錄為 借 銀行存款 318000，貸 主營業(yè)務(wù)收入 318000 就可以了是嗎。沒有貸方 銷項稅額 了吧。
84784950
2020 01/01 21:22
那是銷項的 是 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）18000 還是 應(yīng)交稅費(fèi)－簡易計稅 18000
84784950
2020 01/01 21:31
老師。如題，旅游公司支付給旅游團(tuán)254400， 旅游團(tuán)不是普票給旅游公司嗎。 為什么旅游公司 做賬 經(jīng)過 借方 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項稅額底減）14400而不是經(jīng)過 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）14400。
84784950
2020 01/01 21:40
那到時候旅游團(tuán)開來的專票，我也是正常的認(rèn)證抵扣嗎？ 只是說 這個這個旅游公司是差額征稅， 做的借方是 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項稅額低減） 而不是做 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
84784950
2020 01/02 09:58
老師，如果接待團(tuán)開的是普票呢。 旅游公司這個成本會計分錄又該怎么做賬？
84784950
2020 01/02 10:09
這個成本 不是支付給 接待團(tuán)的費(fèi)用嗎？ 如果接待團(tuán)開專票來，當(dāng)期正常認(rèn)證抵扣轉(zhuǎn)正 借 主營業(yè)務(wù)成本 24000 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅(銷項稅額低減) 14400 貸 銀行存款 25400 這樣是沒錯的。 可是接待團(tuán)開的是 普票，旅游公司就不能認(rèn)證抵扣了，那旅游公司成本會計分錄又該怎么做呢？
84784950
2020 01/02 10:19
這個題目我理解是 乙公司去旅游公司報名旅游，而旅游公司 他們又讓接待團(tuán)帶 乙公司去景點(diǎn)旅游。
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