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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司新買(mǎi)一輛車(chē)，舊車(chē)置換，怎么做賬
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你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)——舊車(chē)
借；固定資產(chǎn)——新車(chē)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2019 12/31 08:43
84784988 
2019 12/31 09:10
我實(shí)際付款了10萬(wàn)，發(fā)票是12萬(wàn)，置換車(chē)是2萬(wàn)，
鄒老師 
2019 12/31 09:11
你好
借；固定資產(chǎn)清理 2萬(wàn)， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)——舊車(chē)
借；固定資產(chǎn)——新車(chē)12萬(wàn)/（1+增值稅稅率），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ，銀行存款 10萬(wàn)
84784988
2019 12/31 09:19
舊車(chē)已計(jì)提完。
84784988
2019 12/31 09:21
老師，我是不是走凈殘值
鄒老師
2019 12/31 09:22
你好，你的意思是舊車(chē)沒(méi)有預(yù)留殘值嗎？
84784988
2019 12/31 09:37
老師，不好意思 我重復(fù)下我的疑問(wèn)，麻煩您了，原車(chē)價(jià)值20萬(wàn)，時(shí)間是12年買(mǎi)的車(chē)按照4年累計(jì)折舊，，現(xiàn)在新車(chē)是18萬(wàn)，（專(zhuān)票18萬(wàn)），實(shí)際付款了13萬(wàn)，5萬(wàn)是舊車(chē)置換，老師麻煩您幫我重新解答下，剛才您說(shuō)的我有點(diǎn)模糊，謝謝您
鄒老師
2019 12/31 09:43
你好
借；固定資產(chǎn)清理（差額）， 累計(jì)折舊（4年累計(jì)計(jì)提的折舊） ， 貸；固定資產(chǎn)——舊車(chē)20萬(wàn)
借；固定資產(chǎn)——新車(chē)18萬(wàn)/（1+增值稅稅率），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；固定資產(chǎn)清理5萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ，銀行存款 13萬(wàn)
84784988
2019 12/31 09:59
謝謝老師
84784988
2019 12/31 10:03
老師 ，貸：固定資產(chǎn)清理5萬(wàn)后面的應(yīng)交稅費(fèi)是哪個(gè)稅額呀，這個(gè)不明白，謝謝您
鄒老師
2019 12/31 10:09
你好，如果車(chē)輛之前進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣，那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額=5萬(wàn)/1.13*13%
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