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費用發(fā)票當月未收到，次月收到專票，那當月可以按照有進項稅直接入賬么？可以當月抵進項么
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您好
請問發(fā)票是什么時候開具的 當月還是次月
2019 12/30 18:00
84784999 
2019 12/30 18:57
次月
84784999
2019 12/30 19:00
但是費用是今年的，費用我必須入到今年，票是次年1月開，那就是按照不含進項稅的費用數(shù)今年先做，進進項稅1月份再單獨做一筆
bamboo老師 
2019 12/30 19:02
那今年先暫估入賬 次月收到發(fā)票沖銷暫估
進項稅額要次年才可以抵扣 不可以抵扣今年的
84784999
2019 12/30 19:14
具體數(shù)價稅分離的數(shù)我有，那就按照不含稅的數(shù)先計入費用唄，進項現(xiàn)在也不能抵，只能到1月份再抵了，直接補做進項那筆可以么？還是說明年必須在原分錄沖一下，再做一次新的完整的，那費用那塊就是以前年度損益調(diào)整了，費用我必須今年稅前扣除
bamboo老師
2019 12/30 19:15
按照不含稅的數(shù)先計入費用
借：成本費用等 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
次年收到發(fā)票
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
暫估的 匯算清繳前取得發(fā)票 可以所得稅前扣除
84784999
2019 12/30 19:33
好的，謝謝
bamboo老師
2019 12/30 19:51
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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