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老師您好，我們是小規(guī)模的建筑勞務(wù)公司，現(xiàn)在有個工程合同還沒正式簽，給了10萬現(xiàn)金，且被項目經(jīng)理直接拿去付材料、人工等成本。由于沒成本發(fā)票且合同未簽，我當(dāng)時做了1、借：庫存現(xiàn)金 10萬，貸：預(yù)收賬款-某單位某人 10萬。2、借：其他應(yīng)收款-項目經(jīng)理 10萬，貸：庫存現(xiàn)金 10萬。最近看到學(xué)堂老師發(fā)的新聞，其他應(yīng)收掛賬太多有風(fēng)險，項目經(jīng)理可能要交稅之類的。目前我們沒有任何成本發(fā)票，準(zhǔn)備去開勞務(wù)費，想請問一下，如果開勞務(wù)費，沖項目經(jīng)理的借支怎么處理？這個勞務(wù)費的附件我是要做一個工資表嗎？
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你要有發(fā)票才可以的哦，借勞務(wù)費用貸其他應(yīng)收款-項目經(jīng)理這樣
2019 12/25 12:52
84785017 
2019 12/25 12:55
準(zhǔn)備要幾個包工頭去郵局開勞務(wù)費的發(fā)票，就是這種開勞務(wù)費跟自制工資表有什么區(qū)別？我一直理解的是發(fā)包工頭的錢可以做個工資表。
樸老師 
2019 12/25 13:03
這種是不一樣的，包工頭開的跟工人自己去開不一樣的
84785017
2019 12/25 13:08
這種工程項目中發(fā)生的人工費，是不是不能自制工資表處理，需要這些工人去開勞務(wù)費的票才行？如果是我們公司請的工人，可以自制工資表作為成本附件嗎？這種情況是否還需要每個工人去開勞務(wù)費的票？
樸老師
2019 12/25 13:09
你們代扣代繳代申報也可以的哦
84785017
2019 12/25 13:10
工人工資，如果用自制工資表來處理的話，也就是可以的嗎？但是公司只是代扣代繳個稅吧？
樸老師
2019 12/25 13:14
是的哦，這樣也可以的
84785017
2019 12/25 13:16
再請問一下，如果主要是跟1.2個包工頭結(jié)算，這種情況下，就是讓主要的幾個人去開勞務(wù)費發(fā)票吧？其他人的工資就跟公司無關(guān)。
樸老師
2019 12/25 13:22
是的，這個是這樣的哦
84785017
2019 12/25 13:27
開了勞務(wù)費的發(fā)票就可以確認(rèn)成本了嗎？建筑企業(yè)的的這筆分錄，也是用主營業(yè)務(wù)成本科目還是先用工程施工科目過度？借：主營業(yè)務(wù)成本-人工，貸：庫存現(xiàn)金。
樸老師
2019 12/25 13:35
先用工程施工過渡的
84785017
2019 12/25 13:39
麻煩請老師指導(dǎo)一下這筆業(yè)務(wù)怎么處理，會計科目以及分錄是怎樣。比如我開了勞務(wù)費的發(fā)票，來沖項目經(jīng)理的借支。
樸老師
2019 12/25 13:42
計提是 借；工程施工-合同成本——人工費 貸；銀行存款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)是借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；工程施工-合同成本——人工費
樸老師
2019 12/25 13:42
計提是 借；工程施工-合同成本——人工費 貸；其他應(yīng)收等科目
結(jié)轉(zhuǎn)是借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；工程施工-合同成本——人工費
84785017
2019 12/25 13:43
感謝，剛接手一家小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，對它的賬務(wù)處理很陌生，謝謝了哦。
樸老師
2019 12/25 13:48
不用客氣，滿意請給五星好評，謝謝
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