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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
18年車輛購(gòu)置稅忘記和車輛價(jià)款一起折舊了，現(xiàn)在改如何做分錄，還有車輛上牌費(fèi)屬于固定資產(chǎn)還是費(fèi)用？以前會(huì)計(jì)把車牌費(fèi)做到了固定資產(chǎn)里，
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你好 上牌費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用-汽車費(fèi)用里面； 這個(gè)不計(jì)入固定資產(chǎn)。 購(gòu)置稅需要計(jì)入固定資產(chǎn) 那你需要紅沖之前的固定資產(chǎn)
2019 12/25 10:04
84785029 
2019 12/25 10:09
那這兩筆都需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎，還是今年直接紅沖，重新做對(duì)的憑證就行？ 去年沒(méi)折舊的怎么補(bǔ)折，具體分錄是怎樣的
meizi老師 
2019 12/25 10:12
你好 金額很大嗎 ？如果涉及損益科目的話 是需要走以前年度損益調(diào)整的。 你是說(shuō)的購(gòu)置稅這部分沒(méi)有折舊 還是全部之前固定資產(chǎn)就沒(méi)有折舊
84785029
2019 12/25 10:14
車牌費(fèi)130元，需要從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)到費(fèi)用里，。。就車購(gòu)稅21000沒(méi)折舊
meizi老師
2019 12/25 10:22
你好 那你車牌費(fèi)直接補(bǔ)做 走以前年度損益調(diào)整。 借以前年度損益調(diào)整 130貸銀行存款130 沖固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn)紅字貸銀行存款 紅字 沖之前的分錄 。然后補(bǔ)做 借固定資產(chǎn)（車價(jià)+購(gòu)置稅）貸銀行存款 然后補(bǔ)折舊 。 借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到未分配利潤(rùn)就行了
84785029
2019 12/25 10:27
老師您好，車牌費(fèi)掛的是其他應(yīng)付款—員工，現(xiàn)在這個(gè)員工辭職不干了，這筆款一直在賬上掛著，我的分錄是借：以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款—XX，借：管理費(fèi)用 貸以前年度損益調(diào)整 ？？現(xiàn)在這個(gè)其他應(yīng)付款不需要付了，但是一直在賬上
meizi老師
2019 12/25 10:32
你好 那你就直接沖掉了 借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款-某員工 借其他應(yīng)付款-某員工貸營(yíng)業(yè)外收入
84785029
2019 12/25 10:35
就做這兩筆憑證就行了嗎？車牌費(fèi)需不需要再借：管理費(fèi)用？ ，調(diào)整完上年度的在后續(xù)有沒(méi)有其他因?yàn)檎{(diào)整了以前年度損益調(diào)整而調(diào)整的地方，例如年度匯算清繳時(shí)
84785029
2019 12/25 10:36
車牌這個(gè)不需要紅沖吧，按照您說(shuō)的分錄做就行？
meizi老師
2019 12/25 10:37
你好 因?yàn)槟闶强缒甑馁M(fèi)用了 。所以不能直接走管理費(fèi)用的。不做調(diào)整了。 你直接走分錄去調(diào)整
84785029
2019 12/25 10:45
老師，您看下分錄對(duì)不，最后累計(jì)折舊那我不知道折多少了，因?yàn)檐囌圻^(guò)了，就車購(gòu)稅沒(méi)折，不知道怎么算
meizi老師
2019 12/25 10:49
你好 你前面其他應(yīng)付款是480元是包括了這個(gè)130元的嘛 ； 還有就是紅字的分錄 沖了兩筆 一筆是車價(jià)的分錄 另一筆是什么分錄？
84785029
2019 12/25 10:50
480包含了車牌，紅沖兩筆是一個(gè)車購(gòu)稅一個(gè)車輛，他入賬就入的兩個(gè)憑證
meizi老師
2019 12/25 10:56
你好 那就紅沖是對(duì)的 ；然后你就把一起把車價(jià)+購(gòu)置稅計(jì)入固定資產(chǎn) 第三筆也是對(duì)的 是27萬(wàn)多 ；然后第4筆是補(bǔ)折舊的分錄 。 也是對(duì)的。 最后你把以前年度損益調(diào)整 的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去就行了。
84785029
2019 12/25 11:55
老師，最后一筆借：損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 ，這個(gè)數(shù)字是車船費(fèi)的折舊數(shù)還是車船費(fèi)加車輛總和的折舊費(fèi)，如果是車輛加車船費(fèi)總和的折舊費(fèi)，那么車輛的折舊費(fèi)去年已經(jīng)折舊過(guò)了（也是18年12月一次補(bǔ)提折舊的）這樣會(huì)不會(huì)重復(fù)折舊，
meizi老師
2019 12/25 12:11
你好 正常是需要按購(gòu)置稅+車價(jià)合計(jì)來(lái)折舊的； 車船稅是單獨(dú)來(lái)做 稅金及附加來(lái)交納地 不計(jì)入固定資產(chǎn)成本的。
84785029
2019 12/25 12:27
老師，最后一筆借：損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 ，這個(gè)數(shù)字是車輛購(gòu)置稅的折舊數(shù)，還是車輛購(gòu)置稅加車輛總和的折舊費(fèi)，如果是車輛加車輛購(gòu)置稅總和的折舊費(fèi)，那么車輛的折舊費(fèi)去年已經(jīng)折舊過(guò)了（也是18年12月一次補(bǔ)提折舊的）這樣會(huì)不會(huì)重復(fù)折舊，
meizi老師
2019 12/25 13:08
你好 你就補(bǔ)計(jì)提中間少計(jì)提的部分就行了 。 不是全部來(lái)折舊
84785029
2019 12/25 17:22
那最后一筆分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤(rùn) 這樣就算調(diào)整完了嗎，然后本月按照正常完結(jié)本年度賬簿結(jié)賬？需不需要在本年度報(bào)表里更改什么
meizi老師
2019 12/25 17:24
你好 到時(shí)你問(wèn)問(wèn)專管員 是否需要做專項(xiàng)申報(bào) 說(shuō)明情況
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