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甘老師您好，公司與公司之間借款，可以以現(xiàn)金方式嗎？一個月借款幾萬的，不需要利息，這種怎么處理
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您好
公司與公司之間借款，可以以現(xiàn)金方式
不需要利息的 但是稅務查到可能會讓您計算繳納增值稅 跟利息收入
2019 12/24 10:22
84785027 
2019 12/24 10:25
借款為什么繳納增值稅呢老師，沒有利息的
bamboo老師 
2019 12/24 10:27
沒有利息 稅務認為您應該收取的利息沒有收取 出借企業(yè)該收取的利息應該計算繳納增值稅跟利息收入所得稅
84785027
2019 12/24 10:30
比如借款50000，要按照貸款服務稅率繳納6%的增值稅嗎，還要計算利息收入？
84785027
2019 12/24 10:32
日常工作中就沒有借款的嗎？都要交增值稅嗎？
借款的增值稅計稅基礎是貸款金額還是利息收入？
bamboo老師
2019 12/24 10:35
是的 稅務查到就有這種風險 可以年末的時候還掉 不掛賬上 然后次年再借
借款的增值稅計稅基礎是利息收入
84785027
2019 12/24 10:42
只要年底還款，次年再借，日常工作中還是可以現(xiàn)金借款還款的是吧？
現(xiàn)金借款是借款公司寫收據(jù)嗎？
借款公司再根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)入賬？
出借方公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬？需要蓋上財務專用章嗎？
bamboo老師
2019 12/24 10:45
是的 可以現(xiàn)金借款還款的
現(xiàn)金借款是借款公司寫借款借據(jù)
借款公司再根據(jù)借款借據(jù)記賬聯(lián)入賬
出借公司根據(jù)收據(jù)聯(lián)入賬 需要蓋上財務專用章
84785027
2019 12/24 11:04
老師，現(xiàn)在稅務局認不認可這種現(xiàn)金收據(jù)入賬，每個月不超5萬的金額？
bamboo老師
2019 12/24 11:05
我這邊沒有這樣的說法
84785027
2019 12/24 11:08
意思是您那邊認可嗎？就像車輛免租協(xié)議，我咨詢了一下，稅務局都不認可的，但是依然有很多企業(yè)這樣做的，企業(yè)間往來款是不是最好用轉賬？
bamboo老師
2019 12/24 11:09
我這邊是認可的 比如租車協(xié)議 上次有個北京的同學也咨詢過的 她那邊也是認可的
84785027
2019 12/24 13:11
老師，如果借款40萬年底還不上，可以不還嗎？是不是按照40萬的利息收入繳納增值稅就可以接著掛賬了，交了稅還有沒有風險？是需要借款公司開票嗎？怎么開？怎么賬務處理？
bamboo老師
2019 12/24 13:13
您可以先掛賬上 等稅務查到再說啊
沒查到 就不要主動 只是說有這個風險 不是說這個風險一定會發(fā)生
84785027
2019 12/24 13:15
哦，還是有被查的風險，如果次年還上了，今年的年報表里有這個掛賬，以后會不會還有風險
bamboo老師
2019 12/24 13:20
稅務查的話 一般是查三年左右的
84785027
2019 12/24 13:26
好的謝謝老師～
1月發(fā)年終獎，工資在5000左右，我核算了一下是合并到工資計稅劃算，12月底要把獎金計提出來嗎？獎金單獨一張表嗎老師，賬務處理怎么寫
bamboo老師
2019 12/24 13:28
如果您要并到工資核算 不能單獨計提 單獨做表 應該跟工資一起 分錄跟計提工資一樣
84785027
2019 12/24 13:39
是單獨把獎金做表附在工資表后面，計提時把金額加到計提的工資金額里面嗎？
比如原來計提工資時：
借：研發(fā)支出～費用化支出～工資50000，
借：管理費用～工資20000
貸：應付職工薪酬～工資70000
加上獎金40000，計提工資時就是分配加上，應付職工薪酬就是90000？
bamboo老師
2019 12/24 13:41
是的 就這樣處理就好
獎金也不要單獨做表 做到工資表一起比較合適
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