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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)付賬款超過多久沒回票一直掛著，會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。？老師該怎么解決呢
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你好，這個(gè)沒有具體規(guī)定掛賬多久就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)的
預(yù)付賬款一直掛賬，對(duì)方是什么原因一直沒有給你單位開具發(fā)票呢？
2019 12/23 22:17
84784991 
2019 12/23 22:25
老師我們是醫(yī)藥研發(fā)企業(yè)，給醫(yī)院付臨床試驗(yàn)費(fèi)，有時(shí)回發(fā)票很慢的，醫(yī)院是事業(yè)單位嘛，有時(shí)崔也沒用。
鄒老師 
2019 12/23 22:25
你好，那付款了沒有取得發(fā)票，就只能是繼續(xù)在預(yù)付賬款科目掛賬了
84784991
2019 12/23 22:27
老師這樣沒什么風(fēng)險(xiǎn)嘛。公司有幾個(gè)預(yù)付有余額的超過2年沒回票，一直掛著，前幾天領(lǐng)導(dǎo)讓統(tǒng)計(jì)這些，有問題的預(yù)付，長(zhǎng)久不回票回不來了的有幾個(gè)，就是不能回票了。該怎么處理呢？
鄒老師
2019 12/23 22:28
你好，如果確定無(wú)法取得發(fā)票，就需要做無(wú)票購(gòu)進(jìn)處理
如果今后會(huì)取得發(fā)票，就只能繼續(xù)在預(yù)付賬款掛賬了
84784991
2019 12/23 22:31
沒法取得的幾個(gè)發(fā)票。都是臨床試驗(yàn)費(fèi)我們本該是計(jì)入勞務(wù)成本的，有項(xiàng)目，無(wú)法取得發(fā)票了，怎么處理呢，不能扣除成本費(fèi)用。是匯算時(shí)納稅調(diào)增嘛？
鄒老師
2019 12/23 22:31
你好，確定無(wú)法取得發(fā)票的，做無(wú)票支出，匯算清繳做納稅調(diào)增處理
84784991
2019 12/23 22:33
就是說現(xiàn)在不做任何處理了，因?yàn)橐膊荒芑仄绷耍葏R算時(shí)再處理吧？
鄒老師
2019 12/23 22:36
你好，如果是現(xiàn)在就可以確定無(wú)法取得發(fā)票了，就直接做無(wú)票支出處理，然后在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理
84784991
2019 12/23 22:37
無(wú)票處理嘛？那分錄怎么做呢。
鄒老師
2019 12/23 22:41
你好，是的，借；勞務(wù)成本，貸；預(yù)付賬款
就直接做無(wú)票支出處理，然后在匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理
84784991
2019 12/24 07:46
老師那怎么區(qū)分他是無(wú)票費(fèi)用呢，有什么好的辦法嘛
鄒老師
2019 12/24 08:21
你好，這個(gè)只能是通過憑證附件查詢，才知道是無(wú)票費(fèi)用的
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