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基金管理投資公司屬于金融機構，執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，建議你學習一下金融企業(yè)的會計制度: 公司投資、管理基金時會計分錄如下： 購入 借：可供出售金融資產——xx基金（成本） 貸：銀行存款 收回 借：銀行存款 投資收益（投資虧損時） 貸：可供出售金融資產——xx基金（成本） 投資收益（投資掙錢時） 金融管理投資公司，會計工作流程： 取得原始憑證－制作會計憑證－月底匯總做科目匯總表－登記總帳－然后按制作的會計憑證登記明細帳以及庫存帳－總帳和明細帳核對－制作會計報表－如果單位是一般納稅人做網上國稅申報和地稅申報（這個地方有不同，有的地方還是手工申報）－報完后把留底報表存檔。詳細來說： 1.審核原始憑證 （1)外來原始憑證。由業(yè)務經辦人員在業(yè)務發(fā)生或者完成時從外單位取得的憑證， 如供應單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。 (2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關部門或人員填制的憑證，如收料單、領料單、工資結算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計算單等。 2.填制記帳憑證 可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時發(fā)生隨時填 . 但不要把時間順序顛倒了。 根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會計分錄。 3.復核 就是看看有沒有錯誤。 4.記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳 小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細帳 5.編制會計報表 1、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關總