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基金管理投資公司屬于金融機(jī)構(gòu)，執(zhí)行金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度，建議你學(xué)習(xí)一下金融企業(yè)的會(huì)計(jì)制度: 公司投資、管理基金時(shí)會(huì)計(jì)分錄如下： 購入 借：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本） 貸：銀行存款 收回 借：銀行存款 投資收益（投資虧損時(shí)） 貸：可供出售金融資產(chǎn)——xx基金（成本） 投資收益（投資掙錢時(shí)） 金融管理投資公司，會(huì)計(jì)工作流程： 取得原始憑證－制作會(huì)計(jì)憑證－月底匯總做科目匯總表－登記總帳－然后按制作的會(huì)計(jì)憑證登記明細(xì)帳以及庫存帳－總帳和明細(xì)帳核對(duì)－制作會(huì)計(jì)報(bào)表－如果單位是一般納稅人做網(wǎng)上國稅申報(bào)和地稅申報(bào)（這個(gè)地方有不同，有的地方還是手工申報(bào)）－報(bào)完后把留底報(bào)表存檔。詳細(xì)來說： 1.審核原始憑證 （1)外來原始憑證。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)發(fā)生或者完成時(shí)從外單位取得的憑證， 如供應(yīng)單位發(fā)貨票、銀行收款通知等。 (2)自制原始憑證。單位自行制定并由有關(guān)部門或人員填制的憑證，如收料單、領(lǐng)料單、工資結(jié)算單、收款收據(jù)、銷貨發(fā)票、成本計(jì)算單等。 2.填制記帳憑證 可以到月底把同類的原始憑證匯總填制記賬憑證，也可隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)填 . 但不要把時(shí)間順序顛倒了。 根據(jù)有借必有貸，借貸必相等的記賬規(guī)則，編制會(huì)計(jì)分錄。 3.復(fù)核 就是看看有沒有錯(cuò)誤。 4.記帳 根據(jù)記賬憑證登記入帳 小規(guī)模公司必備的賬本：現(xiàn)金日記帳；銀行日記帳；總帳；三欄明細(xì)帳 5.編制會(huì)計(jì)報(bào)表 1、根據(jù)總賬科目余額填列?？芍苯痈鶕?jù)有關(guān)總