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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
籌建期的印花稅費(fèi)也要進(jìn)開辦費(fèi)嗎？
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你好，是的，計(jì)入開辦費(fèi)。
2019 12/15 08:44
84784950 
2019 12/15 08:46
可是我上月計(jì)進(jìn)了稅金及附加，我不知道稅費(fèi)也要進(jìn)開辦費(fèi)。本月是需要轉(zhuǎn)到開辦費(fèi)嗎？還是怎么處理
立紅老師 
2019 12/15 08:56
你好，調(diào)回的分錄，借:稅金及附加 負(fù)數(shù) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——開辦費(fèi) 正數(shù)
84784950
2019 12/15 10:40
可以直接就這樣調(diào)回嗎？還有我沒有進(jìn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，直接進(jìn)的管理費(fèi)用可以嗎？
立紅老師
2019 12/15 10:44
你好，正常開辦費(fèi)先計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，如果沒有，可以轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)
84784950
2019 12/15 10:45
因?yàn)槲覀兊拈_辦費(fèi)不是很多，所以我直接計(jì)入了管理費(fèi)用-開辦費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)這樣是合理的嗎？
立紅老師
2019 12/15 13:08
你好，可以的，如果不多可以直接計(jì)入管理費(fèi)用
84784950
2019 12/15 14:15
是不是我開始做進(jìn)了管理費(fèi)用，后期就不能在轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了嗎？
立紅老師
2019 12/15 14:21
你好，不能了再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)期待攤了
84784950
2019 12/15 14:38
那等到了經(jīng)營(yíng)期我又怎么處理？因?yàn)橛?jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的倒是可以轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用，那我直接就記了管理費(fèi)用的，經(jīng)營(yíng)期要怎么轉(zhuǎn)
立紅老師
2019 12/15 14:44
你好，經(jīng)營(yíng)期不轉(zhuǎn)了，可以在經(jīng)營(yíng)期在計(jì)算利潤(rùn)時(shí)進(jìn)行扣除。
84784950
2019 12/15 14:46
老師，我沒有明白，怎么計(jì)算扣除？是要把管理費(fèi)用-開辦費(fèi)中分明細(xì)出來(lái)嗎？
立紅老師
2019 12/15 14:47
你好，不是的，比如我們經(jīng)營(yíng)期有了收入10萬(wàn)，那么管理費(fèi)用有8萬(wàn)，我們以差額交企業(yè)所得稅，如果差額是負(fù)的，不用交企業(yè)所得稅
84784950
2019 12/15 14:48
那開辦費(fèi)是可以全額扣除的?
立紅老師
2019 12/15 14:50
你好，如果您當(dāng)時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用，就是一次扣除。
84784950
2019 12/15 14:53
好的。也不用區(qū)分業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣告宣傳費(fèi)那些是嗎？直接就全部扣除了是嗎？
立紅老師
2019 12/15 15:04
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是有扣除限額的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過(guò)發(fā)生的60%，廣告宣傳費(fèi)可以全額扣除。
84784950
2019 12/15 15:05
籌建期也是要區(qū)分嗎？但是全都計(jì)入了開辦費(fèi)，沒有設(shè)三級(jí)科目，到時(shí)候怎么區(qū)分啊
立紅老師
2019 12/15 15:11
你好，稅法規(guī)定業(yè)務(wù)掃待費(fèi)只能按60%扣除。如果沒有分，可以自已找個(gè)本記下這里大概有多少是業(yè)務(wù)招待費(fèi)，就是會(huì)計(jì)上的備查簿。
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