免費(fèi)問答

您好，增值稅納稅申報表主表中“免抵退稅出口額”要和免抵退稅申報匯總表“免抵退稅出口額”相同；增值稅納稅申報表附列資料表二中進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額中“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”和免抵退稅申報匯總表“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”要相同；增值稅納稅申報表主表中“期末留抵稅額”和免抵退稅申報匯總表中“增值稅納稅申報表期末留抵稅額”要相同；增值稅納稅申報表主表中“免抵退貨物應(yīng)退稅額”不是系統(tǒng)自動帶出來，需要填入，按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報。