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問題已解決
老師好。建筑公司一般納稅人，請問材料、勞務(wù)先掛賬入成本未付款未有發(fā)票的會計分錄應(yīng)該怎樣做？謝謝您
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：工程施工-合同成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估
2019 12/12 17:37
84784986 
2019 12/12 17:43
到了付款及收到發(fā)票，有材料普票、專票（進項票），這個時候的會計分錄又應(yīng)該怎樣做？材料普票、專票（進項票）的分錄有區(qū)別嗎？
bamboo老師 
2019 12/12 17:50
借：工程施工-合同成本 不含可抵扣進項稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
收到專票
借：應(yīng)付贓款-暫估
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
普通發(fā)票的話 沒有進項稅務(wù)這筆分錄
84784986
2019 12/12 18:06
比方講56590的成本（包含可抵扣進項額1648.25），在10月份已記賬，11月份銀行付款并收到材料專票，11月份的會計分錄應(yīng)該怎樣處理好？
另外小規(guī)模的收到專票不能抵扣，一般納稅人收到專票可以抵扣，這樣理解對嗎？
bamboo老師
2019 12/12 18:08
在10月份已記賬 請問怎么寫的分錄？
84784986
2019 12/12 18:10
借：工程施工-合同成本56590
貸：應(yīng)付賬款56590
84784986
2019 12/12 18:11
10月份的記賬分錄
bamboo老師
2019 12/12 18:12
借：工程施工-合同成本-1648.25
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1648.25
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84784986
2019 12/13 09:37
老師早上好
10月份結(jié)算成本分錄
借：工程施工_合同成本56590
貸：應(yīng)付賬款56590
10月份結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本_工程結(jié)算56590
貸：工程施工_合同成本56590
是不是應(yīng)該在11月份（未封賬）先紅字沖上2分錄后做正確分錄？我是用金碟軟件的，這樣處理的話會影響10、11的成本嗎？
bamboo老師
2019 12/13 09:39
是應(yīng)該在11月份（未封賬）先紅字沖上2分錄后做正確分錄
影響11月 不再影響10月了
84784986
2019 12/13 09:49
收到，謝謝您
另外小規(guī)模的收到專票不能抵扣，一般納稅人收到專票可以抵扣，這樣理解對嗎？
bamboo老師
2019 12/13 09:49
對的 這樣理解正確的
84784986
2019 12/13 11:38
結(jié)算成本分錄
借：工程施工-合同成本-不含稅價54941.75
貸：應(yīng)付賬款54941.75
結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本-工程結(jié)算54941.75
貸：工程施工-合同成本-不含稅價54941.75
付款并取回發(fā)票
借：應(yīng)付賬款54941.75
借：應(yīng)交稅金-進項稅1648.25
貸：銀行存款56590
老師請幫我看一下上分錄對嗎？
bamboo老師
2019 12/13 11:39
這樣賬務(wù)處理正確的
84784986
2019 12/13 11:44
感謝老師
bamboo老師
2019 12/13 11:46
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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