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不計入貸:主營業(yè)務收入嗎？那老師，如果我扣除了管理費，其他的款都做代發(fā)工人工資款支付出去了，我會計分錄怎么做呢？

我們開的是建筑勞務清包工專用發(fā)票

就是貸主營業(yè)務收入的哦，你付出去的是成本，工程施工的成本-勞務費用

老師我可以放入到管理費用-工資嗎？這樣做屬于做入到成本嗎？我查了有些說入到這個科目，不太理想。

工程項目上的工資就做到工程施工成本去

好的，那我是工程施工一級科目新增勞務費二級科目是嗎

可以的，這樣做就可以了

老師，我開出去的發(fā)票是專用發(fā)票，發(fā)票品名是建筑勞務(清包工)，那我的主營業(yè)務收入二級科目怎么設置，是按發(fā)票品名來設置嗎？

主營業(yè)務收入不用設置二級科目

那我每次開的發(fā)票都不一樣哦，不用區(qū)分不同的收入嗎？為什么主營業(yè)務收入不用設置二級呢？

老師是這樣嗎？

是的，這個說的是對的

老師，我一直都有設置哦，那我是不是之后都要設置了啊，因為一級科目下已經(jīng)有明細科目了。還有我的稅金分錄寫的是，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，不是設置的簡易計稅，可以嗎？還是我的稅金科目要新增應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-簡易計稅

你是簡易計稅的就寫簡易計稅，不是簡易計稅的就不用寫，直接應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

科目設置，應交稅費-應交增值稅-簡易計稅，這樣嗎？我之前差額發(fā)票也是簡易計稅的，但是我都放在了銷項稅額了，那我現(xiàn)在還要區(qū)分嗎

以后都區(qū)分一下吧

好的。謝謝老師。那我月末結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項稅額，都要分開來結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄分開做。

合起來就可以了，借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅

　　結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅（即進、銷差額）： 借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅 4、實際交納時 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

我的分錄是這樣做的，對嗎？

直接一塊結(jié)轉(zhuǎn)也行