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第四季度企業(yè)所得稅，計提是在12月帳上做的嗎？
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你好，是的
需要交計提
2019 12/12 11:38
84784980 
2019 12/12 11:40
那我的問題是。比如第四季度利潤總額是150萬，我們又是小微企業(yè)，我們應該計提多少企業(yè)所得稅？
郭老師 
2019 12/12 11:45
如果沒有虧損100*5%+50*10%-之前預繳
84784980
2019 12/12 11:51
那就是10了，我用的快賬，快賬軟件是先結(jié)賬，自動結(jié)轉(zhuǎn)損益后，都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，然后出利潤表，那我是根據(jù)利潤表季報的利潤總額，然后反結(jié)賬，做一個借：所得稅費用 10貸：應交稅費-應交所得稅10，然后我再點期末結(jié)賬，對吧？
郭老師
2019 12/12 11:54
計提，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784980
2019 12/12 11:55
我知道，點期末結(jié)賬，就是結(jié)轉(zhuǎn)損益，我上面說的對不對？是根據(jù)利潤總額計提的吧？
郭老師
2019 12/12 11:59
你得減去彌補虧損，你有虧損嗎。
需要自己提前算一下。
84784980
2019 12/12 12:00
虧損，三季度的時候用掉了
郭老師
2019 12/12 12:26
（年累計利潤總額-虧損）*稅率-之前預繳
就是你需要交的
84784980
2019 12/12 12:35
我第三季度有盈利，用了未彌補虧損，第三季度交了1400左右，
（年累計利潤總額-虧損）*稅率-之前預繳
就是你需要交的，這樣算，和我用第四季度利潤總額＊稅率會不一樣嗎？
郭老師
2019 12/12 12:36
不一樣的
你的年利潤總額如果超過了100萬和單獨第四季度不一樣
84784980
2019 12/12 12:38
單獨第四季度就超過了100萬，這樣?
我第三季度有?盈利，?用了?未彌補虧損，第?三季度交了1400?左右，
（?年累計利?潤總額-虧?損）*稅率-之前?預繳
?就是你需要交的，?這?樣算，?和我?用第四?季度?利?潤總額＊稅?率會不?一樣嗎？
郭老師
2019 12/12 12:39
你好，你可以自己算下
84784980
2019 12/12 12:42
單獨第四季度就超過100萬了，比如150萬，這樣單獨用第四季度的100*5%+50*10%=10萬，和你說的用全年的計算結(jié)果會不一樣嗎？你就告訴我結(jié)果就行了，我真不知道。
郭老師
2019 12/12 12:42
預繳了多少
我來給你算下
我沒說你知道
84784980
2019 12/12 12:51
這是第三季度的申報表，預交了1408.93
郭老師
2019 12/12 13:01
如果第四季度利潤總額150
100*5%+50*10%
第二種100*5%+（150萬+517215.3-489036.83-100萬）*10%-1408.93
84784980
2019 12/12 13:07
老師，我第一種才是正確的嗎？
郭老師
2019 12/12 13:10
你好，是的，
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