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實(shí)務(wù)
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員工自己承擔(dān)公積金，發(fā)工資的時(shí)候已經(jīng)扣了。忘記計(jì)提公積金了，怎么補(bǔ)計(jì)提公積金？
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你好 補(bǔ)計(jì)提 借管理費(fèi)用-公積金貸應(yīng)付職工薪酬-公積金 借應(yīng)付職工薪酬-公積金 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分貸銀行存款
2019 12/10 17:52
84785001 
2019 12/10 17:56
補(bǔ)計(jì)提要做這么多分錄嗎？是員工自己承擔(dān)公積金，公司不承擔(dān)。
當(dāng)時(shí)是和工資一起計(jì)提的，但漏計(jì)提了
原分錄是
借：銷售費(fèi)用（不含社保/公積金）
貸：其他應(yīng)收款-社保/公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有一筆公積金漏計(jì)提了
meizi老師 
2019 12/10 17:59
你好 既然不承擔(dān)的話 也是需要計(jì)提的。 如果你們直接在工資扣除 就不用走計(jì)提 。你公司都沒承擔(dān)這個(gè) 直接做 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 工資扣除就行了
84785001
2019 12/10 18:01
我是補(bǔ)計(jì)提啊？不是發(fā)放，已經(jīng)扣過了。工資里面要提現(xiàn)公積金這一塊
meizi老師
2019 12/10 18:04
你好 你不是說員工全部承擔(dān)這個(gè)公積金金額嗎？ 那公司都沒繳納這個(gè)公積金 就不應(yīng)該計(jì)提到費(fèi)用的 這樣就不對(duì)的。 還是說你公司會(huì)承擔(dān)一部分 你要補(bǔ)計(jì)提 那么分錄就是 借管理費(fèi)用-公積金貸應(yīng)付職工薪酬-公積金
84785001
2019 12/10 18:07
公司不承擔(dān)公積金，但有的員工想自己交公積金，就委托公司代繳。
老板要求工資里面要提現(xiàn)公積金。做賬也要體現(xiàn)
meizi老師
2019 12/10 18:17
那你們自己就需要先把這個(gè)金額做到工資表里面去 然后去扣除 不按你這樣操作是不對(duì)的 你做成本是會(huì)沖你利潤(rùn)的 少繳納企業(yè)所得稅的
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