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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，金稅盤280元的費(fèi)用申報(bào)時(shí)抵減了增值稅，開始是入了管理費(fèi)用，抵減后如何處理分錄？
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你好 如果是小規(guī)模納稅人發(fā)生的 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 如果是一般納稅人發(fā)生的 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。
2019 12/10 16:16
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