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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們開(kāi)給對(duì)方的專票，對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證，過(guò)期了，對(duì)我們公司有影響嗎？
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你好，如果你是銷貨方，開(kāi)出票以后必定已在開(kāi)票的當(dāng)期做帳了，并且在該月的增值稅申報(bào)中也對(duì)該票進(jìn)行了抄報(bào)稅（而非你說(shuō)的認(rèn)證，銷售方對(duì)自己開(kāi)出的票不存在認(rèn)證一說(shuō)）。所以只要你完成了上述的兩個(gè)環(huán)節(jié)，購(gòu)貨方是否把你們給他的票拿去認(rèn)證就與你無(wú)關(guān)了，對(duì)方不認(rèn)證導(dǎo)致發(fā)票過(guò)期只是會(huì)影響到他不能將該部分進(jìn)項(xiàng)稅用于抵扣，與你們銷貨方?jīng)]有任何關(guān)系。
2019 12/10 13:31
84784988 
2019 12/10 13:34
那如果我們是購(gòu)買方呢
立紅老師 
2019 12/10 13:57
你好，沒(méi)有認(rèn)證的話，按規(guī)定超過(guò)認(rèn)證時(shí)效的專票不得退回,銷貨方也不得開(kāi)具紅字沖銷,在超過(guò)有效認(rèn)證期后,稅務(wù)的認(rèn)證系統(tǒng)會(huì)對(duì)該滯留票自動(dòng)發(fā)出協(xié)查信息因此該發(fā)票只能作為滯留票，其進(jìn)項(xiàng)稅金不得抵扣。
84784988
2019 12/10 14:12
好的，謝謝老師
立紅老師
2019 12/10 14:34
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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