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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師 支付房租 房東只開收據(jù)沒(méi)有發(fā)票，他說(shuō)沒(méi)有發(fā)票，這怎么做帳呢？是不是沒(méi)有發(fā)票做不了賬呀？能拿餐票來(lái)抵這個(gè)房租嗎？如果不能我該怎么做才能把這筆賬錄入呢？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、只能按無(wú)票支出入賬，到匯算清繳時(shí)，做納稅調(diào)整了。
2、會(huì)計(jì)上可以做賬的。
3、不可以用替票的，因?yàn)榉孔庵С鲆呀?jīng)發(fā)生了嘛，這個(gè)不好找替票的。
4、正常做支付租金的分錄就是了。
2019 12/04 15:10
84785010 
2019 12/04 15:27
無(wú)票的話 也可以做借：管理費(fèi)用 貸銀行存款嗎
84785010
2019 12/04 15:28
那我今年做匯算清繳 對(duì)明年有什么影響嗎
張艷老師 
2019 12/04 15:30
1·、是的，可以做這樣的分錄
2、到所得稅匯算清繳時(shí)，要做納稅調(diào)增了，因?yàn)闆](méi)有取得發(fā)票。
84785010
2019 12/04 15:31
就是老是聽(tīng)別人說(shuō)沒(méi)票匯算清繳調(diào)增，但是還等把票補(bǔ)上最好，那我一直沒(méi)有票補(bǔ)可行嗎？
張艷老師
2019 12/04 15:32
能補(bǔ)上發(fā)票是最好的，就可以正常做稅前扣除了。
如果沒(méi)有發(fā)票的話，那就只能納稅調(diào)整了。
84785010
2019 12/04 15:56
老師～是不是如果調(diào)增的話繳的稅按25%繳 稅費(fèi)就高過(guò)取得的發(fā)票呢？
張艷老師
2019 12/04 21:48
如果不能取得發(fā)票，就要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，按適用的企業(yè)所得稅稅率補(bǔ)繳企業(yè)所得稅了。
而取得發(fā)票的話，就是正常所得稅稅率扣除了。
是要這樣理解的。
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