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每季度申報(bào)增值稅時(shí)，預(yù)交的企稅計(jì)提入當(dāng)季成本嗎？如何做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，
借：應(yīng)交稅金-所得稅
貸：銀行存款
季末一起計(jì)提所得稅
2019 12/04 10:52
84784947 
2019 12/04 10:54
這是交的時(shí)候才這樣做分錄吧？計(jì)提時(shí)呢？
月月老師 
2019 12/04 10:56
你好
計(jì)提
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
84784947
2019 12/04 10:58
每月計(jì)提還是每季度計(jì)提？
月月老師
2019 12/04 10:58
你好，季度計(jì)提就可以的。
84784947
2019 12/04 10:58
謝謝
月月老師
2019 12/04 10:59
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
84784947
2019 12/04 11:57
再請(qǐng)教下:未計(jì)提所得稅時(shí)，季度企稅應(yīng)交5000元，那計(jì)提季度企稅成本就入5000嗎？是的話最終交的企稅就不是5000了，這正確嗎？
月月老師
2019 12/04 11:59
你好，預(yù)繳所得稅
借：應(yīng)交稅金—所得稅 5000
貸：銀行存款
計(jì)提的時(shí)候，按照公司利潤(rùn)總額計(jì)提比如，計(jì)提7000
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅 7000
由于已經(jīng)繳納了5000，還需要再繳納2000就可以的。
84784947
2019 12/04 12:05
計(jì)提是在繳納之后再計(jì)提嗎？不是真接入當(dāng)季成本后再計(jì)應(yīng)交企稅嗎？
84784947
2019 12/04 12:07
計(jì)提的金額不是根據(jù)利潤(rùn)算出來(lái)的嗎？
84784947
2019 12/04 12:10
另外:試用期員工未購(gòu)社保沒申報(bào)個(gè)稅，那他們的工資可以作為職工薪帳入帳嗎？
月月老師
2019 12/04 12:12
你好，季度末是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅的。如果沒有預(yù)繳，下個(gè)月繳納所得稅，比如3月份計(jì)提，4月份報(bào)稅時(shí)繳納所得稅。你的這種情況是所得稅有預(yù)繳的情況，所以先交納一部分，再計(jì)提，報(bào)稅時(shí)再繳納剩余部分的所得稅。試用期員工，工資直接作為應(yīng)付職工薪酬入賬，就可以的。
84784947
2019 12/04 12:14
沒申報(bào)個(gè)人所得稅也可以？
月月老師
2019 12/04 12:16
你好 ，試用期工資金額多少呢。
84784947
2019 12/04 12:16
如果沒有預(yù)繳，要計(jì)提嗎？次月所交的企稅能作為成本費(fèi)用入帳嗎？
84784947
2019 12/04 12:17
5人，3個(gè)月，大概4000左右
84784947
2019 12/04 12:17
每人每月4000左
月月老師
2019 12/04 12:18
你好，如果沒有預(yù)繳，月度不需要計(jì)提，季度計(jì)提所得稅，次月繳納所得稅，次月繳納所得稅不作為成本費(fèi)用，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候已經(jīng)計(jì)入成本費(fèi)用了。
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅金—所得稅
借：本年利潤(rùn)
貸：所得稅費(fèi)用
84784947
2019 12/04 12:21
那計(jì)提與實(shí)交的企稅就不一樣了？計(jì)提時(shí)的金額利潤(rùn)未減開企稅，實(shí)交時(shí)已減計(jì)提企稅金額，那就不一致了？
84784947
2019 12/04 12:26
如:利潤(rùn)5000
計(jì)提時(shí):50000*25%*20%=2500
因計(jì)提入成本
實(shí)繳時(shí)變成:（50000－2500）*25%*20%
那計(jì)提的企稅與實(shí)繳不就不一樣了嗎？
月月老師
2019 12/04 13:28
你好，計(jì)算所得稅的利潤(rùn)是利潤(rùn)總額。利潤(rùn)總額-所得稅=凈利潤(rùn)的。所得稅是不計(jì)入成本的。
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