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問題已解決
**單位，我們給甲方開票的分錄怎么做，怎么走其他應付款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！是你們**別人還是別人**你們公司
2019 12/03 15:28
84785017 
2019 12/03 15:50
**方用我公司的資質給甲方開票給50元，甲方回款50元到我們公司賬戶，我公司扣除管理費6.扣除開票稅額3、扣除手續(xù)費1、剩下40付給**方小李。公司規(guī)定小李需提供50?92%=46的成本票，小李去稅務局代開了46的成本票，普通發(fā)票。這個整體的分錄怎么做，內賬和外賬分別怎么做
宋生老師 
2019 12/03 15:56
您好！借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
借銀行存款50 貸應收賬款50
借主營業(yè)務成本46 貸應付賬款46
內賬是街主營業(yè)務成本40 貸應付賬款40萬
84785017
2019 12/03 16:06
內賬我的管理費手續(xù)費稅額怎么體現(xiàn)
宋生老師
2019 12/03 16:09
你好！內賬不需要單獨做稅額，只看實際繳納的稅額入賬就好了。
84785017
2019 12/03 16:23
這個稅額是我扣**方的，完了還得退呢，不體現(xiàn)怎么能行呢
宋生老師
2019 12/03 16:27
你好！這個稅額不是最終你要交給稅務局的嗎？如果還要退給**方，建議你借主營業(yè)務成本-稅額 貸應付賬款-XX公司
實際支付的時候，借應付賬款 貸銀行存款等
84785017
2019 12/03 16:40
他還要提供成本發(fā)票提供專票的話，是要退的，這個工程本來就不是我公司的，內賬的話，我開票的會計分錄怎么做，
宋生老師
2019 12/03 16:42
您好！如果開的發(fā)票的金額跟你結算的金額一致的話，你可以按開票金額來確認收入
84785017
2019 12/03 16:54
內賬主營業(yè)務成本40，但是我回來46的成本票，差額不管了，您好好看一下我寫的題目，好好幫我理一下。問題是這個項目也不是我公司的項目，不應該是以其他應付款來走賬么，我就收入管理費的收入，我們是施工企業(yè)
宋生老師
2019 12/03 16:59
您好！是的。所以上面，我第二個回答的是，你內賬按40做成本，外賬按46做成本。
然后差額就是你們的收入了。實際上你們是50萬的工程，然后內賬上面，管理費用，稅金這些都是可以計入成本的。我這上面說的是應付賬款，也就是你說的其他應付款，都可以的。
84785017
2019 12/03 17:04
嗯嗯，那內賬我收到票不是借工程施工46貸其他應付款40不平哎
宋生老師
2019 12/03 17:06
你好！不是的。你內賬不需要做這個票的分錄。不需要管這個46萬
84785017
2019 12/03 17:25
內賬是不所有的票的金額都不管么，還是什么意思，怎么理解
84785017
2019 12/03 17:27
公司給個人轉賬，個人提供成本票，也是借工程施工貸應付賬款么，給個人我付款可以用預付賬款科目么
宋生老師
2019 12/03 17:29
你好！是可以不用管，只按實際，如果實際跟發(fā)票是一致的，就都一致了。如果不一致，就按實際的來。
可以的，可以預付賬款了。
84785017
2019 12/03 20:58
按照您給我說的分錄的話，就是**單位的工程，我也是要確認收入確認成本的對么
84785017
2019 12/03 23:28
開票時我是
借其他應付款
貸主營業(yè)務收入
貸應交稅費么
宋生老師
2019 12/04 08:21
您好！是的，**單位的工程，因為**你們，所以外賬上實際就是你們的。是借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費
當然，內賬上，你可以按你說的，計入其他應付款。
84785017
2019 12/04 10:13
那就是開票時
借其他應付款，
貸主營業(yè)務收入，
貸應交稅費
這筆分錄就是對的是么，這比分錄的意思是不是就是不確認為我的收入
宋生老師
2019 12/04 10:22
你好！確認了。你貸方計入主營業(yè)務收入，就是確認了你的收入。
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