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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上月已經(jīng)預(yù)付賬款并且收到商品并且已經(jīng)使用，就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未收到。月末可以做成本結(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體分錄如何做？
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你這個(gè)銷(xiāo)售么，可以先暫估入庫(kù)，借庫(kù)存商品 貸應(yīng)付賬款 暫估款
2019 12/02 09:45
84785023 
2019 12/02 09:58
不存在銷(xiāo)售，是自己工地使用了。付款時(shí)：借：預(yù)付賬款 A公司 貸 ：銀行存款 收到貨了：借：庫(kù)存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款（這里是含稅金額還是不含稅金額？？）月末未收到發(fā)票，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
maize老師 
2019 12/02 10:01
暫估這個(gè)是不含稅的暫估，你要是可以取得專(zhuān)票是不含稅暫估，不能取得專(zhuān)票，那就是含稅暫估
maize老師
2019 12/02 10:01
月末未收到發(fā)票，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？ 根據(jù)暫估的這個(gè)去結(jié)轉(zhuǎn)成本
84785023
2019 12/02 10:08
到時(shí)候開(kāi)的是專(zhuān)票。次月收到專(zhuān)票后，是不是先紅沖借：庫(kù)存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款。然后做一筆藍(lán)字借：庫(kù)存商品 -A公司 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-A公司。上月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的那筆分錄不用管（如果金額一致的話(huà)）
maize老師
2019 12/02 10:10
借：庫(kù)存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款。 一致也需要沖掉，你這個(gè)掛暫估款，這個(gè)是需要掛你之前預(yù)付
84785023
2019 12/02 10:15
對(duì)，就是這點(diǎn)不太明白，我之前是已經(jīng)預(yù)付款項(xiàng)的，是不是應(yīng)該借：庫(kù)存商品 -A公司 貸：預(yù)付賬款-A公司（這里不應(yīng)該是暫估款對(duì)嗎），然后次月收到專(zhuān)票，紅沖做一筆和這個(gè)一樣的分錄借：庫(kù)存商品 -A公司 貸預(yù)付賬款-A公司（這里不應(yīng)該是暫估款對(duì)嗎），然后做藍(lán)字分錄借：庫(kù)存商品 -A公司 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-A公司
maize老師
2019 12/02 10:17
你次月收到發(fā)票你沖掉暫估就可以，借：庫(kù)存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款 紅沖這個(gè)，做一筆藍(lán)字借：庫(kù)存商品 -A公司 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-A公司 對(duì)的，按這個(gè)做就可以 不管有沒(méi)有差額
84785023
2019 12/02 10:22
好的，那就是說(shuō)不管前面是否預(yù)付款項(xiàng)，掛暫估的時(shí)候用應(yīng)付賬款 -暫估款，次月發(fā)票到了把這個(gè)紅沖就可以，是這么理解的吧
maize老師
2019 12/02 10:27
是的，你要是之前掛應(yīng)付賬款暫估款，后續(xù)不管有沒(méi)有差額都需要沖掉
84785023
2019 12/02 10:29
好的，謝謝老師
maize老師
2019 12/02 10:29
好，那我先去回復(fù)別的學(xué)員提問(wèn)了，你有疑問(wèn)再追問(wèn)哈，
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