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行政單位職工2018年度借備用金2000元,2019年度報(bào)銷2500元,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄及預(yù)算會(huì)計(jì)分錄怎么寫
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行政單位職工2018年度借備用金2000元
借 其他應(yīng)收款2000
貸 銀行存款/庫存現(xiàn)金
報(bào)銷的時(shí)候
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 2500
貸財(cái)政補(bǔ)助收入500
其他應(yīng)收款2000
借事業(yè)支出2500
貸財(cái)政補(bǔ)助預(yù)算收入2500
2019 11/28 17:21
84785013 
2019 11/28 17:59
老師，但以往年度是沒有預(yù)算會(huì)計(jì)的，沖銷其他應(yīng)收款的時(shí)候還要做分錄嗎，直接 借 行政支出 500；貸 資金結(jié)存 500可以嗎，如果入賬2500,預(yù)算會(huì)計(jì)科目結(jié)存資金不是多支出了2000嗎
紫藤老師 
2019 11/28 18:00
如果你是走授權(quán)支付的
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 2500
貸財(cái)政撥款收入500
其他應(yīng)收款2000
借行政支出2500
貸財(cái)政撥款預(yù)算收入2500
紫藤老師
2019 11/28 18:03
往年度是沒有預(yù)算會(huì)計(jì)的，沖銷其他應(yīng)收款的時(shí)候不做預(yù)算會(huì)計(jì)，如果你走銀行存款的
借 行政支出 500；貸 資金結(jié)存 500
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 2500
貸銀行存款500
其他應(yīng)收款2000
紫藤老師
2019 11/28 18:04
如果沒有涉及收入支出的，不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)
84785013
2019 11/28 18:41
為什么會(huì)不同，走零余額賬戶的呢，是按第二種500的入賬嗎？第一種入賬2500的應(yīng)該是直接支付的吧
紫藤老師
2019 11/28 18:44
如果你是走授權(quán)支付的
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 2500
貸財(cái)政撥款收入500
其他應(yīng)收款2000
借行政支出500
貸財(cái)政撥款預(yù)算收入500
紫藤老師
2019 11/28 18:44
這樣，其他應(yīng)收款的不需要預(yù)算會(huì)計(jì)
84785013
2019 11/28 18:54
我的理解是，本年度年初余額在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)是一樣的，預(yù)算會(huì)計(jì)沒有往來科目，如果入賬2500，支出就多出2000，因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)在零余額賬戶只支出500，2000是沖銷其他應(yīng)收款的。不知道理解對(duì)不對(duì)，請(qǐng)教一下
84785013
2019 11/28 19:18
那我明白了，謝謝
紫藤老師
2019 11/28 19:20
往年度是沒有預(yù)算會(huì)計(jì)的，沖銷其他應(yīng)收款的時(shí)候不做預(yù)算會(huì)計(jì)
紫藤老師
2019 11/28 19:20
如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦
84785013
2019 11/29 15:25
老師，還有一個(gè)問題，還是往年度借備用金2000，如果不沖銷其他應(yīng)收賬款，直接在本年度還款2000元 預(yù)算會(huì)計(jì)怎么入賬呢
紫藤老師
2019 11/29 15:27
如果沒有涉及收入支出的，不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)
84785013
2019 11/29 15:51
但是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存款這邊有收入了啊 預(yù)算會(huì)計(jì)這邊做收入的話 不知道貸什么了
借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款
借 結(jié)存資金 貸 ？呢
紫藤老師
2019 11/29 15:52
借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款就可以了。如果沒有涉及收入支出的，不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)
84785013
2019 11/29 15:58
那預(yù)算會(huì)計(jì)這邊就等于沒有2000元入賬了喔 預(yù)算會(huì)計(jì)的結(jié)存資金和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的存款不平衡可以的嗎
紫藤老師
2019 11/29 15:59
預(yù)算會(huì)計(jì)這邊2000的因?yàn)槭菦_掉其他應(yīng)收款的
紫藤老師
2019 11/29 16:00
行政單位職工2018年度借備用金2000元
借 其他應(yīng)收款2000
貸 銀行存款/庫存現(xiàn)金
沖銷的時(shí)候
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 2000
其他應(yīng)收款2000
紫藤老師
2019 11/29 16:00
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 500
貸財(cái)政撥款收入500
借行政支出500
貸財(cái)政撥款預(yù)算收入500
紫藤老師
2019 11/29 16:03
職工2018年度借備用金2000元，2018還沒有資金結(jié)存
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