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你好，上期納稅申報進項大于銷項，沒有繳納增值稅，加計扣除沒有做賬，這月銷項小于加計扣除和進項的合計數(shù)也不用交稅，那做賬的時候加計扣除是按銷項減去進項的差額計提轉(zhuǎn)其他收益，還是所有的加計扣除全部做賬有余額存在
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那做賬的時候加計扣除是按銷項減去進項的差額計提轉(zhuǎn)其他收益 這個
2019 11/28 11:29
84785012 
2019 11/28 11:31
就是加計扣除納稅申報是正常申報的，然后做賬分錄的時候需要多少就計提多少是這樣吧？
maize老師 
2019 11/28 11:33
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：
其他收益/營業(yè)外收入
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