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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司以前沒(méi)有做賬，也沒(méi)有編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表這些，現(xiàn)在要開(kāi)始做賬，資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)據(jù)怎么填？
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初始建賬的流程：首先需要盤點(diǎn)資產(chǎn)的金額并核實(shí)負(fù)債的金額，資產(chǎn)和負(fù)債的差額扣除實(shí)際收到的投資款（投資款計(jì)入實(shí)收資本科目）計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目。
做賬出數(shù)據(jù) 后面才是出報(bào)表
2019 11/24 18:30
84785028 
2019 11/24 18:37
老師，預(yù)收款的金額和預(yù)付款的金額無(wú)法核實(shí)，每個(gè)月流水可能有四五百筆，好多付給個(gè)人，這部分沒(méi)法確定怎么辦？
84785028
2019 11/24 18:41
比如我十月份開(kāi)始做賬，十月份收到的款項(xiàng)屬于9月份的收入，那十月份就是沖九月份的應(yīng)收賬款。我可不可以這部分金額直接填在資產(chǎn)負(fù)債的期初余額里面，還是相當(dāng)于十月份補(bǔ)記九月份收入的分錄。
84785028
2019 11/24 18:42
可不可以直接填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額，還是要根據(jù)盤點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債等情況寫(xiě)了分錄再編制
玲老師 
2019 11/24 18:47
不能直接寫(xiě)報(bào)表的期初數(shù)。你這不是正規(guī)的外賬嗎 ？
84785028
2019 11/24 18:47
不是外賬，是公司的內(nèi)賬
玲老師
2019 11/24 18:48
那沒(méi)有數(shù)據(jù)的可以盤點(diǎn) 也可以讓老板出一個(gè)數(shù) 然后期初試算平衡了就開(kāi)始做賬
84785028
2019 11/24 18:51
老師，那平衡了，可不可以就是如果九月份的收入，十月份收到，在十月份補(bǔ)記借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后借銀行存款，貸應(yīng)收賬款可以嗎
玲老師
2019 11/24 18:53
你好 收入最好在發(fā)生的那個(gè)月就記賬上，也按權(quán)責(zé) 發(fā)生制記
84785028
2019 11/24 18:57
老師，那我不可能返回去九月份再做這一筆分錄，應(yīng)該怎么解決？
玲老師
2019 11/24 19:04
就這一個(gè)月你就補(bǔ)在10月也可以 以后按正確的記就好了
84785028
2019 11/24 19:06
老師，我們十月份還有可能收到八月份七月份的收入款，也都是按照這種方法嗎？我本來(lái)想的是調(diào)整期初余額的，因?yàn)槭莾?nèi)賬
84785028
2019 11/24 19:09
或者我把十月份的賬做完，基本可以確定期初余額的數(shù)值了，然后再做期初余額的分錄。填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額可以嗎
玲老師
2019 11/24 19:10
你這樣記 當(dāng)月發(fā)生收入 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
以后收到錢 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款
84785028
2019 11/24 19:13
老師，那比如我八月份發(fā)生收入，八月份借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，十月份收到款，十月份借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。但是我不會(huì)返回去做八月份的賬，我從十月份開(kāi)始的，那這個(gè)借應(yīng)收賬款的分錄就少了，我是不是計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額里面？
玲老師
2019 11/24 19:16
你實(shí)際 應(yīng)收賬款有余額就應(yīng)該記在期初金額里，所以讓你先整理各科目的余額
84785028
2019 11/24 19:18
老師，因?yàn)檎疫@個(gè)期初余額太難了，我想的是我十月份一筆一筆做賬，發(fā)現(xiàn)這種情況了，我就計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額，等確定這個(gè)數(shù)值了，我再統(tǒng)一做資產(chǎn)負(fù)債表期初余額的分錄，這樣是否可行
玲老師
2019 11/24 19:19
內(nèi)賬那也行 那你就要始終去整理期初數(shù)據(jù)
84785028
2019 11/24 19:22
因?yàn)閷?shí)際我是從十一月份開(kāi)始做賬的，十月份還沒(méi)有完，所以不確定像收到的款有多少屬于應(yīng)收賬款，等十月份完了再寫(xiě)分錄積累的量又太大，就想十月份先一直調(diào)整期初余額，十二月份應(yīng)該就固定下來(lái)了
玲老師
2019 11/24 19:23
那你這樣先做著也行。
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