免費問答

1、以前年度的收入未做賬，現(xiàn)在的賬務(wù)處理是補入賬，通過以前年度損益調(diào)整科目來核算； 2、賬務(wù)處理時： 確認上年度未開票收入： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 計提及補繳附加稅： （1）補提附加稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 其他應(yīng)交款-地方教育費附加 （2）結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 （3）繳納稅費： 借：應(yīng)交稅金-城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 其他應(yīng)交款-地方教育費附加 貸：銀行存款