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年中沒有做過應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅科目的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，年底如何做結(jié)轉(zhuǎn)？
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年底需要結(jié)轉(zhuǎn)處理
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
二、同時(shí)轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2019 11/12 16:59
84785001 
2019 11/12 17:14
我還涉及有預(yù)交增值稅
江老師 
2019 11/12 17:15
預(yù)交增值稅不結(jié)轉(zhuǎn)。
84785001
2019 11/12 17:15
年初還有留抵
江老師
2019 11/12 17:15
這個(gè)就是屬于預(yù)交的增值稅金額，就是在賬面上顯示余額
84785001
2019 11/12 17:21
結(jié)轉(zhuǎn)完，哪個(gè)科目下的數(shù)字就是我全年交增值稅的數(shù)字？怎么和報(bào)表數(shù)字保持一致啊
84785001
2019 11/12 17:21
增值稅賬務(wù)處理比較暈
江老師
2019 11/12 17:22
結(jié)轉(zhuǎn)完后，就是與增值稅主表的數(shù)據(jù)一致。
84785001
2019 11/12 17:24
賬上的哪個(gè)科目數(shù)字和報(bào)表的哪個(gè)數(shù)字對(duì)應(yīng)？
江老師
2019 11/12 17:35
報(bào)表中的留抵稅額或應(yīng)交增值稅，與“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的余額是對(duì)應(yīng)的。
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