問(wèn)題已解決

老師，你好，我公司在9月銷售收到貨款，但沒(méi)有開(kāi)票。我做會(huì)計(jì)分錄是：借 銀行存款 貸：主管業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)收款—平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅金—銷項(xiàng) —應(yīng)交增值稅 同時(shí)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 感覺(jué)這樣不對(duì)，因?yàn)闆](méi)有開(kāi)票我已經(jīng)做了收入，而且已經(jīng)報(bào)稅了，這個(gè)要怎么更改

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/12 09:10
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岳老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
您的分錄是正確的。建議及時(shí)開(kāi)具發(fā)票。
2019 11/12 09:22
84784966
2019 11/12 09:28
謝謝，要是在11月補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，怎么做分錄
岳老師
2019 11/12 09:29
您的分錄已經(jīng)做了，不用另作。
84784966
2019 11/12 09:54
老師，不好意思，還有疑問(wèn)，因?yàn)楣臼呛弯N售團(tuán)購(gòu)平臺(tái)交易，要支付平臺(tái)20%的服務(wù)費(fèi) 比如銷售金額是100，要給平臺(tái)20元服務(wù)費(fèi) 那我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額是 100元，還是減去服務(wù)費(fèi)的金額80元？因?yàn)榭蛻艚o我們結(jié)算的扣除20%服務(wù)費(fèi)后的金額80元。然后開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票給我們 那分錄是 借：銀行存款 80 其他應(yīng)收款—平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 20 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 97.09 應(yīng)將稅金—銷項(xiàng)稅—應(yīng)交增值稅 2.91 還是 借 ：銀行存款 80 其他應(yīng)收款—平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 20 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 77.67 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值費(fèi) 2.33 其他應(yīng)付平臺(tái)服務(wù) 20 這樣？ 那開(kāi)發(fā)票時(shí)我應(yīng)該是開(kāi)100的金額，還是80元的金額 ？
岳老師
2019 11/12 09:55
您應(yīng)當(dāng)全額確認(rèn)收入，平臺(tái)服務(wù)費(fèi)作為銷售費(fèi)用。
84784966
2019 11/12 09:56
那這樣做收入時(shí)和開(kāi)票時(shí)的日期不一樣，發(fā)票是11月開(kāi)的，收入是9月做的 。那開(kāi)了發(fā)票后，這個(gè)發(fā)票怎么處理？
岳老師
2019 11/12 10:37
您這樣其實(shí)發(fā)票開(kāi)晚了。既然9月已做收入，再開(kāi)發(fā)票時(shí)附上就行，不用另作分錄了。
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