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問題已解決
老師，你好，我公司在9月銷售收到貨款，但沒有開票。我做會計分錄是：借 銀行存款 貸：主管業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)收款—平臺服務(wù)費 應(yīng)交稅金—銷項 —應(yīng)交增值稅 同時月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品 感覺這樣不對，因為沒有開票我已經(jīng)做了收入，而且已經(jīng)報稅了，這個要怎么更改
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您的分錄是正確的。建議及時開具發(fā)票。
2019 11/12 09:22
84784966 
2019 11/12 09:28
謝謝，要是在11月補(bǔ)開發(fā)票，怎么做分錄
岳老師 
2019 11/12 09:29
您的分錄已經(jīng)做了，不用另作。
84784966
2019 11/12 09:54
老師，不好意思，還有疑問，因為公司是和銷售團(tuán)購平臺交易，要支付平臺20%的服務(wù)費 比如銷售金額是100，要給平臺20元服務(wù)費 那我主營業(yè)務(wù)收入的金額是 100元，還是減去服務(wù)費的金額80元？因為客戶給我們結(jié)算的扣除20%服務(wù)費后的金額80元。然后開服務(wù)費發(fā)票給我們 那分錄是 借：銀行存款 80 其他應(yīng)收款—平臺服務(wù)費 20 貸 主營業(yè)務(wù)收入 97.09 應(yīng)將稅金—銷項稅—應(yīng)交增值稅 2.91
還是 借 ：銀行存款 80 其他應(yīng)收款—平臺服務(wù)費 20 貸 主營業(yè)務(wù)收入 77.67 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值費 2.33 其他應(yīng)付平臺服務(wù) 20 這樣？ 那開發(fā)票時我應(yīng)該是開100的金額，還是80元的金額 ？
岳老師
2019 11/12 09:55
您應(yīng)當(dāng)全額確認(rèn)收入，平臺服務(wù)費作為銷售費用。
84784966
2019 11/12 09:56
那這樣做收入時和開票時的日期不一樣，發(fā)票是11月開的，收入是9月做的 。那開了發(fā)票后，這個發(fā)票怎么處理？
岳老師
2019 11/12 10:37
您這樣其實發(fā)票開晚了。既然9月已做收入，再開發(fā)票時附上就行，不用另作分錄了。
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