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借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款

那現(xiàn)在要把法人或者股東墊付的工資還給法人或者股東 借：其他應(yīng)收款 貸：庫存現(xiàn)金等

原來是公司給了代理記賬的，因為是工地在外地，代理會計也沒有交代清楚，每次發(fā)工資的時候都是股東直接私戶轉(zhuǎn)給了工人，而且還都是臨時工，現(xiàn)在公賬上收到了結(jié)算的工程款，股東要把他墊付的錢收回，又是到年底了，公戶直接轉(zhuǎn)給股東私戶這樣也不合適吧？

如果股東確實墊付了工資 有支出憑證做附件在公帳上 申報了臨時工個人所得稅 可以公戶直接還款給股東的

那公戶轉(zhuǎn)給股東的款項備注哪里寫還款？

備注可以寫還股東代墊工資款

每個月都有申報臨時工個人所得稅的，但是沒有在臨時工工資表表上簽名啊，現(xiàn)在都是微信直接就支付出去了。上百個臨時工，我總不能一個一個把付款的截圖出來做憑證吧？

那可以自己做工資單 找人簽字啊 然后把老板的銀行流水保存下來備查

還有老師我想問問。異地外省成立分公司的賬是獨立做嗎？每個季度申報財務(wù)報表的時候是分開申報？

這個要看您分公司是否獨立核算 如果是的話 就分開

要獨立核算，那年底匯算清繳呢？是分開嗎？還是要合并做？

分公司如果獨立核算，但不是獨立法人，需要與總公司合并計算納稅。獨立法人資格的分公司需單獨申報

老師是這么個情況，原公司呢股東加法人是兩個，現(xiàn)在是其中的一個股東想要自己去外省成立一個公司，自己做法人自己注冊，資金業(yè)務(wù)的和原來的公司沒關(guān)系了。只是掛名是分公司，這樣是可以單獨申報納稅的吧？年底的匯算清繳不需要和原公司合并申報吧？

這樣是可以單獨申報納稅的 年底的匯算清繳不需要和原公司合并申報

老師我對現(xiàn)在那個機票和滴滴的普票做進項抵扣不是很了解，您能和我仔細(xì)說一下抵扣的操作及會計分錄的填寫嗎？

機票是計算抵扣 滴滴是根據(jù)電子發(fā)票上的稅額抵扣 申報的時候填寫附表二8B跟10欄 納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 (一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額: 1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額; 2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額: 航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額: 鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額: 公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%

會計分錄還是按正常取得的專票科目入賬是吧？

是的 會計分錄還是按正常取得的專票一樣的寫分錄入賬