免費(fèi)問答

都有

你好，繳納的增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款 繳納的企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款

需要計(jì)提嗎？還有，如果不是季度繳稅的月份，比如這個(gè)月，發(fā)生沒有超過優(yōu)惠政策規(guī)定的銷售額，下個(gè)月做賬，發(fā)生的稅額，怎么做分錄，

你好 小規(guī)模納稅人的增值稅是做價(jià)稅分離處理 實(shí)現(xiàn)收入，借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納稅款，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款 企業(yè)所得稅是需要做計(jì)提，扣繳分錄的 借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 增值稅先做收入分錄（價(jià)稅分離處理就是了）

好的，再問一下，老師，是不是所有的普票都不能抵銷項(xiàng)稅，只有專票才能抵？普票只能做費(fèi)用？

你好，不能說所有，絕大部分普通發(fā)票是只能抵扣企業(yè)所得稅，無法抵扣增值稅的，但是也有例外的 比如購進(jìn)稅控盤以及增值稅申報(bào)系統(tǒng)的維護(hù)費(fèi)，這個(gè)是取得普通發(fā)票也可以全額抵扣增值稅的