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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，異地預(yù)交的個人所得稅，怎么做分錄，然后需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，怎么結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，是預(yù)交的工資薪金個人所得稅？
2019 11/08 09:52
84784959 
2019 11/08 09:57
異地項(xiàng)目預(yù)交的個人所得稅
鄒老師 
2019 11/08 09:58
你好，借；應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅，貸；銀行存款
之后有發(fā)生個人所得稅應(yīng)納稅額再做計(jì)提分錄就是了
84784959
2019 11/08 10:00
我當(dāng)時是做的借應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款，咳可是看科目余額表里借方有余額，是不是要結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2019 11/08 10:03
你好，如果只是預(yù)交，那就是做這個分錄，做了這個分錄就會導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)借方余額的
如果之后發(fā)生了應(yīng)納稅額，做了計(jì)提分錄之后，應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅就沒有余額的
84784959
2019 11/08 10:05
可是這個個人所得稅交了就交了，怎么計(jì)提，不懂如果發(fā)生了應(yīng)納稅額做了計(jì)提分錄
鄒老師
2019 11/08 10:06
你好，這個是工資薪金個人所得稅，還是生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅？
84784959
2019 11/08 10:09
完稅證明上寫的是工資薪金，可是這是異地項(xiàng)目預(yù)交的所有稅款，有些時候又是生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅，老師這其中的關(guān)系是怎么處理，工資薪金的預(yù)交個稅和生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅有什么區(qū)別
鄒老師
2019 11/08 10:12
你好，一個是針對工資薪金預(yù)交的個人所得稅，一個是針對經(jīng)營過程利潤預(yù)交的個人所得稅
繳納，借；應(yīng)交稅費(fèi)——工資薪金個人所得稅，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅，貸；銀行存款
計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——工資薪金個人所得稅
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅
84784959
2019 11/08 10:15
好的，謝謝老師，那是我現(xiàn)在要做一個計(jì)提分錄是嗎
鄒老師
2019 11/08 10:16
你好，是發(fā)生了工資薪金個人所得稅的納稅義務(wù)，和生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅納稅義務(wù)才需要 計(jì)提
如果沒有發(fā)生，不需要計(jì)提，只需要做一筆預(yù)交分錄就可以了
84784959
2019 11/08 10:19
啊，那我7月份有一筆生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅，當(dāng)時預(yù)交的，然后我也結(jié)轉(zhuǎn)了，借稅金及附加，貸應(yīng)交個人所得稅
鄒老師
2019 11/08 10:20
你好，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅計(jì)提借方不是稅金及附加科目，而是利潤分配——未分配利潤科目
84784959
2019 11/08 10:21
那我現(xiàn)在10月份可以調(diào)整這筆分錄吧
鄒老師
2019 11/08 10:22
你好，可以在發(fā)現(xiàn)的時候做調(diào)整分錄的
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