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小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報(bào)表，是每月申報(bào)一次，還是每個(gè)季度申報(bào)一次

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/07 14:44
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
大部分季度申報(bào)的 你看你電子稅務(wù)局-涉稅查詢-稅種認(rèn)定里面有時(shí)間要求的
2019 11/07 14:44
84784949
2019 11/07 14:47
如果是按月申報(bào)的話，比如這個(gè)月銷(xiāo)售額超過(guò)了10萬(wàn)，但是一個(gè)季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，繳納的增值稅會(huì)退回么
郭老師
2019 11/07 14:50
不退 按月申報(bào)看月銷(xiāo)售額
84784949
2019 11/07 14:52
如果是按季度申報(bào)的話，其中有一個(gè)月超過(guò)了10萬(wàn)，但是季度不超過(guò)30萬(wàn)，不用繳稅吧
郭老師
2019 11/07 14:55
你好，是的季度報(bào)稅看季度銷(xiāo)售額
84784949
2019 11/07 14:58
如果我開(kāi)出一張10萬(wàn)元的普通發(fā)票，借：應(yīng)收賬款10萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅0.3萬(wàn) 會(huì)計(jì)處理對(duì)么
郭老師
2019 11/07 14:59
你好，對(duì)的，
84784949
2019 11/07 15:06
如果不超過(guò)30萬(wàn)，再結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益？那附加稅需要每月都計(jì)提么，免的附加稅也計(jì)其他收益？
郭老師
2019 11/07 15:07
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是的 附加稅不交不用計(jì)提的
84784949
2019 11/07 15:08
那附加稅不用做會(huì)計(jì)分錄，是吧
郭老師
2019 11/07 15:08
不交的，不需要做的
84784949
2019 11/07 15:09
謝謝
郭老師
2019 11/07 15:14
不用客氣的，
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