問(wèn)題已解決

如果單位員工基本工資4500，社保單位承擔(dān)1000，個(gè)人承擔(dān)500.那么計(jì)提工資分錄是借：管理費(fèi)用5000，貸：應(yīng)付職工薪酬4500，其他應(yīng)付款500，這樣對(duì)嗎？我們單位是個(gè)人承擔(dān)的社保也是單位給交，還是這樣做分錄嗎？而且社保是當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月交，工資是說(shuō)不定哪個(gè)月發(fā)，怎么做分錄？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2019 11/06 14:51
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
計(jì)提工資是借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬工資5000 那需要把這個(gè)其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出下面去。，一樣計(jì)提
2019 11/06 14:54
maize老師
2019 11/06 14:57
也是按這個(gè)做，只是這個(gè)發(fā)員工工資這個(gè)其他應(yīng)付款需要做借營(yíng)業(yè)外支出 貸其他應(yīng)付款，
84785027
2019 11/06 14:58
具體計(jì)提及發(fā)放會(huì)計(jì)分錄怎么做？
maize老師
2019 11/06 15:02
1、 計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種費(fèi)用一工資4500 一社保(公司負(fù)擔(dān)1000 貸:應(yīng)付職工薪酬-I資4500 一社保（公司負(fù)擔(dān)）1000 支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資4500 貸:銀行存款4500 個(gè)人不需要承擔(dān)社保部分，借營(yíng)業(yè)外支出500 貸其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 500 3、支付社保: 借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 1000 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 500 貸:銀行存款1500
84785027
2019 11/06 15:28
計(jì)提工資時(shí)，各種費(fèi)用-工資不應(yīng)該是5000嗎
maize老師
2019 11/06 15:33
不好意思，你說(shuō)這個(gè)是公司承擔(dān)，那就是4500 ，個(gè)人那個(gè)部分是需要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出下面核算
84785027
2019 11/06 15:42
那申報(bào)個(gè)稅時(shí)，本期收入也只是填寫4500就可以了吧，不用加個(gè)人承擔(dān)的社保嗎？
maize老師
2019 11/06 15:45
你實(shí)際發(fā)給員工是4500 不是5000吧，后續(xù)那個(gè)個(gè)人社保也不是員工工資表上面扣吧，那這個(gè)填寫是4500
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