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實(shí)務(wù)
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老師8月工資表少扣了個(gè)人公積金，工資表改成3392了，但是10月公司繳納公積金按照原先表3992交的。出納說在個(gè)人少扣在9月工資扣。8月工資8月計(jì)提9月發(fā)放，9月工資9月計(jì)提10月發(fā)放。平臺(tái)老師告訴我這月繳納時(shí)補(bǔ)扣，補(bǔ)扣分錄在交公積金憑證里做嗎？分錄怎么做？老師我做的分錄您看下行嗎？老師公積金科目是平了，其他應(yīng)收款—?jiǎng)⒔肋@個(gè)怎么做平??？
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1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2019 11/05 13:46
樸老師 
2019 11/05 13:46
多計(jì)提的直接紅字沖銷就可以了
84785037 
2019 11/05 13:51
老師是八月工資表劉建美給自己公積金做178元，10月按這個(gè)數(shù)交的。他們9月發(fā)工資看到錯(cuò)了直接把表改成了158沒告訴交公積金的人。
樸老師
2019 11/05 13:52
那就是算多計(jì)提了，直接紅沖就行
84785037
2019 11/05 13:57
公司之前會(huì)計(jì)計(jì)提工資就是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，發(fā)工資時(shí)將社保和公積金再繳納時(shí)記入其他應(yīng)收款—社保，其他應(yīng)交款—公積金。月底沒有把社保和公積金記入應(yīng)付職工薪酬—社保/公積金。老師我上月沿著他的做的，寫樣做有風(fēng)險(xiǎn)嗎
樸老師
2019 11/05 13:59
沒事，這個(gè)其他應(yīng)收應(yīng)付就是看發(fā)工資早晚
先發(fā)工資后交社保就是其他應(yīng)付，先交社保后發(fā)工資就是其他應(yīng)收
84785037
2019 11/05 14:02
嗯謝謝老師。老師軟件里長(zhǎng)期待攤費(fèi)用前邊沒加號(hào)我怎么加二級(jí)科目呢？寬帶費(fèi)是不是“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—網(wǎng)費(fèi)”?。恳羌硬簧暇陀靡患?jí)科目不行嗎？
樸老師
2019 11/05 14:03
這個(gè)科目要有二級(jí)科目的哦
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