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問(wèn)題已解決
老師好！我公司是建筑公司，10月份紅字沖9月份收入發(fā)票一張，再在10開返正確的（原金額有變動(dòng)），我應(yīng)該怎樣做分錄？
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您好
請(qǐng)問(wèn)您9月份分錄怎么寫的 金額多少
10月份藍(lán)字金額多少
2019 11/02 09:51
84784986 
2019 11/02 10:11
9月份分錄
借：應(yīng)收賬款_建筑工程款_**項(xiàng)目492708.78
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入_**項(xiàng)目478358.04
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅14350.74
10月份發(fā)票已紅字沖，正確藍(lán)字發(fā)票金額489183.14
請(qǐng)問(wèn)老師分錄應(yīng)該怎樣做？是小規(guī)模
bamboo老師 
2019 11/02 10:15
紅沖發(fā)票分錄
借：應(yīng)收賬款_建筑工程款_**項(xiàng)目 -492708.78
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入_**項(xiàng)目 -478358.04
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 -14350.74
請(qǐng)問(wèn)489183.14是價(jià)稅合計(jì)金額么
84784986
2019 11/02 11:09
474935.09是金額
14248.05是稅額
價(jià)稅合計(jì)489183.14
另外9月份增值稅已繳費(fèi)，10月份增值稅應(yīng)該怎樣調(diào)整？
bamboo老師
2019 11/02 11:15
借：應(yīng)收賬款_建筑工程款_**項(xiàng)目 489183.14
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入_工程結(jié)算收入_**項(xiàng)目 474935.09
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅 14248.05
紅字發(fā)票金額大于藍(lán)字發(fā)票金額 這次不需要繳納增值稅 有負(fù)數(shù)
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