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老師，年報填研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表，總數(shù)是對的，里面的明細有的歸類歸錯了，有影響嗎？
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您好
年報填研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表，總數(shù)是對的，里面的明細有的歸類歸錯 如果是其他項的話 會影響到加計扣除金額
2019 10/25 11:01
84784959 
2019 10/25 11:15
為什么呢，老師，比如說老師，它的第二項（直接投入費用）中，我把本該屬于試制產(chǎn)品檢驗費，我歸到了一般測試手段購置費，這樣也不會影響它的加計扣除金額吧？
bamboo老師 
2019 10/25 11:21
6、其他相關(guān)費用：與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用，如技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費，研發(fā)成果的檢索、知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費，差旅費、會議費等。此項費用總額不得超過研發(fā)費用總額的10%。
如果您把直接投入填到了其他相關(guān)費用 如果超過了10% 超過部分就不能享受75%的加計扣除
84784959
2019 10/25 11:37
老師，您的意思是如果其他相關(guān)費用超出研發(fā)費用的10%，則超出部分就不可以加計扣除？
bamboo老師
2019 10/25 11:39
對的 其他相關(guān)費用超出研發(fā)費用的10%，則超出部分就不可以加計扣除
84784959
2019 10/25 16:41
老師，租用的廠房用來做實驗，記到研發(fā)支出-費用化支出，那三級科目該設(shè)啥呢？
bamboo老師
2019 10/25 16:45
研發(fā)支出-費用化支出-直接投入
84784959
2019 10/25 16:52
老師，那最后填哪一欄呢？
84784959
2019 10/25 16:52
bamboo老師
2019 10/25 16:55
我自己會填到第二的8欄 有點牽強 但是我會等稅務(wù)找我再調(diào)整
84784959
2019 10/25 16:59
啊，老師，我怕稅務(wù)來找我呀
bamboo老師
2019 10/25 17:00
一般情況下 不會的 高新加計扣除三年要復(fù)審 復(fù)審的時候稅務(wù)師事務(wù)所可以給您出審計報表 出了報告基本沒啥問題
84784959
2019 10/25 17:15
老師，我們不是高新技術(shù)企業(yè)，成立不到兩年的企業(yè)
bamboo老師
2019 10/25 17:27
那這樣的話 您填入其他吧 廠房不屬于儀器設(shè)備
84784959
2019 10/25 17:28
好的，謝謝
bamboo老師
2019 10/25 17:28
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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