00:10:00
問題已解決
納稅調(diào)整明細表第44欄特別納稅調(diào)整應稅所得是指什么？填了研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表，但又不享受加計扣除，能否填在44欄調(diào)增？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、關(guān)于“納稅調(diào)整明細表第 44 欄特別納稅調(diào)整應稅所得”
1.含義：“特別納稅調(diào)整應稅所得”通常是指稅務機關(guān)根據(jù)特別納稅調(diào)整的相關(guān)規(guī)定，對企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務往來，不符合獨立交易原則而減少企業(yè)或者其關(guān)聯(lián)方應納稅收入或者所得額的，進行的納稅調(diào)整后所確定的應稅所得。例如，企業(yè)與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓定價不合理，稅務機關(guān)按照合理的方法進行調(diào)整后增加的應納稅所得額。
二、關(guān)于不享受研發(fā)費用加計扣除的處理
1.一般情況下不可以填在第 44 欄：第 44 欄“特別納稅調(diào)整應稅所得”主要是針對特別納稅調(diào)整的情況，而研發(fā)費用加計扣除不屬于特別納稅調(diào)整的范疇。不享受研發(fā)費用加計扣除通常不應填在這一欄進行調(diào)增。
2.正確的處理方式：如果企業(yè)選擇不享受研發(fā)費用加計扣除，應根據(jù)具體原因和相關(guān)規(guī)定進行處理。例如，如果是因為不符合研發(fā)費用加計扣除的條件，那么在納稅調(diào)整時，通常應在“A105000 納稅調(diào)整項目明細表”中的其他相應項目（如“扣除類調(diào)整項目”中的“其他”等項目）進行調(diào)整，而不是在“特別納稅調(diào)整應稅所得”欄次進行填列。
08/06 14:47
84784979 
08/06 14:55
其他欄次填了無票支出的調(diào)增金額，如果再加上不享受加計扣除的金額就會跳出“納稅金額調(diào)增異?！痹撛趺崔k
樸老師 
08/06 15:01
一、檢查數(shù)據(jù)準確性和合理性
1.重新核對無票支出和不享受加計扣除的數(shù)據(jù)：仔細檢查每一筆無票支出的金額、業(yè)務性質(zhì)、相關(guān)憑證等，確保數(shù)據(jù)準確無誤，沒有重復計算或錯誤錄入。對于不享受加計扣除的項目，確認其計算基礎(chǔ)和依據(jù)是否正確，是否符合稅法規(guī)定和企業(yè)實際情況。
2.驗證調(diào)增金額的計算過程：分別對無票支出的調(diào)增和不享受加計扣除的調(diào)增金額進行重新計算，按照稅法和相關(guān)規(guī)定的要求，確保計算方法和公式的正確性。檢查是否存在遺漏的扣除項目或應調(diào)整的因素。
二、分析異常提示的原因
1.查看稅務申報系統(tǒng)的提示信息：仔細閱讀“納稅金額調(diào)增異常”的具體提示內(nèi)容，了解系統(tǒng)所指出的異常點和可能存在的問題。有些系統(tǒng)可能會給出一些特定的錯誤代碼或解釋，根據(jù)這些信息進一步分析問題所在。
2.對比以往申報數(shù)據(jù)和同行業(yè)情況：查找以往年度的類似申報數(shù)據(jù)，看是否存在差異較大的情況。如果之前沒有類似問題，分析本年度數(shù)據(jù)變化的原因。
84784979
08/06 15:02
數(shù)據(jù)是對的，但是好像系統(tǒng)這一欄設(shè)置了超過10萬就會跳出異常，所以想把加計扣除這部分分開，填在44欄
樸老師
08/06 15:09
分開填不對吧
提交不了呢
84784979
08/06 15:12
就是無票支出的填30欄，加計扣除的金額填44欄。提交是可以提交
樸老師
08/06 15:14
同學你好
可以提交就這樣提交
84784979
08/06 15:15
要不要跟稅管員說，本來是都填在其他欄跳出異常，稅管員讓我改，我分開填就不會跳出來了
樸老師
08/06 15:20
同學你好
嗯
這個可以說下
閱讀 158
描述你的問題，直接向老師提問
440
意見反饋
