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實(shí)務(wù)
問題已解決
9月已經(jīng)申報(bào)了，做賬發(fā)現(xiàn)9月漏計(jì)提印花稅了，10月申報(bào)扣款了，請問10月分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：稅金及附加-印花稅
貸：銀行存款
2019 10/24 15:44
84784995 
2019 10/24 15:45
需要補(bǔ)計(jì)提嗎？
84784995
2019 10/24 15:47
直接做在10月里？只要做這個分錄就可以是嗎？
bamboo老師 
2019 10/24 15:48
印花稅不需要計(jì)提 直接繳納的是寫分錄
84784995
2019 10/24 15:51
老師，因?yàn)?0月我看到申報(bào)的是9月的印花稅，當(dāng)然9月做賬時(shí)沒有記錄印花稅，我現(xiàn)在10月做賬才申報(bào)9月稅期的，直接扣也是在10月扣款，就只要直接做分錄是嗎？
bamboo老師
2019 10/24 15:52
是的 10月份扣款后自己寫我上面的分錄就好了
84784995
2019 10/24 15:52
謝謝老師
bamboo老師
2019 10/24 15:53
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
84784995
2019 10/24 15:59
老師，還有個疑問，我看到實(shí)際扣款有稅收優(yōu)惠減免了一半，那我是按原來本該交的稅金記錄嗎？就是借:稅金附加，貸：銀行存款，貸營業(yè)外收入嗎？
bamboo老師
2019 10/24 16:01
按照實(shí)際繳納的金額寫分錄就好了 不需要做營業(yè)外收入這一步
84784995
2019 10/24 16:05
老師，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅，貸銀行存款對嗎？
bamboo老師
2019 10/24 16:06
沒有計(jì)提的話 繳納的時(shí)候直接按照實(shí)際繳納的金額寫分錄
借：稅金及附加-印花稅
貸：銀行存款
84784995
2019 10/24 16:11
現(xiàn)在系統(tǒng)里只設(shè)計(jì)了一級科目稅金附加，原來印花稅放在了管理費(fèi)用下，當(dāng)初沒計(jì)提，我有點(diǎn)怕做錯。那我是否可以直接稅金及附加，然后銀行存款？
bamboo老師
2019 10/24 16:12
不增加二級科目也可以的
84784995
2019 10/24 16:14
就直接是損益類科目的一級科目稅金及附加，貸銀行存款，一張分錄就好了，對嗎？
bamboo老師
2019 10/24 16:15
對的 直接寫這樣一筆分錄就好了
84784995
2019 10/24 16:23
老師，又麻煩您了，按您教的處理后，我發(fā)現(xiàn)科目余額表里當(dāng)年應(yīng)交稅費(fèi)下印花稅沒體現(xiàn)這次扣的印花稅，在營業(yè)稅金及附加下提現(xiàn)了，這沒關(guān)系吧？還是最好我可以自己多做張分錄，讓它正常歸到應(yīng)交稅費(fèi)-.印花稅下
bamboo老師
2019 10/24 16:25
印花稅不需要計(jì)提 不通過應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅科目核算
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